導(dǎo)讀：
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，不充分利用政策金額可能會(huì)損害稅收優(yōu)惠業(yè)務(wù)，甚至不利于推出稅收延長(zhǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。

有成就，有困難，行業(yè)需要努力。

個(gè)人稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱稅優(yōu)健康保險(xiǎn))保監(jiān)會(huì)副主席黃洪在最近的研討會(huì)上提到了業(yè)務(wù)試點(diǎn)的第一年。

稅優(yōu)健康保險(xiǎn)是自2016年1月1日起在全國(guó)31個(gè)城市試點(diǎn)的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。目前，已有16家保險(xiǎn)公司獲得批準(zhǔn)資格。從業(yè)務(wù)發(fā)展的角度來(lái)看，截至11月20日，全國(guó)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)承保44035人，保費(fèi)規(guī)模7124萬(wàn)元。也就是說(shuō)，人均保費(fèi)約為1618元，每年2400元的免稅額度沒有足夠的政策。

16家保險(xiǎn)公司獲批資質(zhì)

2015年11月底，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布文件。稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自今年1月1日起在北京、上海等31個(gè)城市開展試點(diǎn)。符合條件的投保人可享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策，應(yīng)納所得稅按2400元/年(200元/月)稅前扣除。政策靴落地后，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)迅速推進(jìn)。

2月16日，第一批被批準(zhǔn)開展業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)名單公布，第一批公司于3月4日銷售稅優(yōu)產(chǎn)品，第二批保險(xiǎn)企業(yè)名單于3月8日公布，第三批保險(xiǎn)企業(yè)名單于7月27日公布……截至目前，共有16家保險(xiǎn)公司具備業(yè)務(wù)資質(zhì)，其中15家公司獲批專用產(chǎn)品。

第一批3家被批準(zhǔn)開展稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)：人保健康、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老；第二批9家：中國(guó)人壽、太保壽險(xiǎn)、平安壽險(xiǎn)、新華保險(xiǎn)、太平人壽、建信人壽、中意人壽、太平養(yǎng)老、東吳人壽；第三批:合眾人壽、人保壽險(xiǎn)、利安人壽，上海人壽。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)表示，這項(xiàng)業(yè)務(wù)審批和宣傳的原則是成熟，宣布。中國(guó)保監(jiān)會(huì)將繼續(xù)檢查保險(xiǎn)公司個(gè)人稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)報(bào)告，及時(shí)更新經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司名單。根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定〈個(gè)人稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉根據(jù)通知，保險(xiǎn)企業(yè)必須具備償付能力、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、專業(yè)建設(shè)和產(chǎn)品開發(fā)、信息管理系統(tǒng)、員工等條件。

人均保費(fèi)遠(yuǎn)低于2400元

好事一定要做好。中國(guó)保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)部相關(guān)負(fù)責(zé)人曾表示，保險(xiǎn)公司需要投資和努力開展稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，體現(xiàn)專業(yè)化；在實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品本身硬的同時(shí)，還要加強(qiáng)數(shù)據(jù)積累，做好數(shù)據(jù)研究，對(duì)客戶群體進(jìn)行深入分析，研究稅收優(yōu)惠產(chǎn)品對(duì)其保障的稅收優(yōu)惠杠桿的杠桿作用。

從業(yè)務(wù)發(fā)展情況來(lái)看，截至11月20日，全國(guó)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)承保44035人，保費(fèi)規(guī)模7124萬(wàn)元。按此計(jì)算，人均保費(fèi)約1618元，每人每年免稅2400元。

資深壽險(xiǎn)精算師表示，稅務(wù)健康保險(xiǎn)客戶每次支付的保費(fèi)分為兩部分，一部分是風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，這部分是基本保費(fèi)?？鄢L(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)后，余額計(jì)入萬(wàn)能賬戶增值。

這源自稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采用萬(wàn)能險(xiǎn)方式形式，包括醫(yī)療保險(xiǎn)與個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。中國(guó)保監(jiān)會(huì)表示，建立個(gè)人通用賬戶的原因是吸引更多的年輕人投保，讓更多的人享受國(guó)家優(yōu)惠政策；第二，可以為被保險(xiǎn)人積累醫(yī)療費(fèi)用，減輕被保險(xiǎn)人退休后的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。

從業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司了解到，在與客戶接觸時(shí)，他們經(jīng)常遇到的情況是，客戶只想支付產(chǎn)品的基本風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，這部分保費(fèi)通常超過1000元，而不是支付2400元的剩余金額。

當(dāng)時(shí)2400元2400元的免稅政策配額后，人們普遍認(rèn)為配額太小，效果不大，但為什么要在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展中釋放水呢？參與試點(diǎn)保險(xiǎn)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，新政策業(yè)務(wù)，各行各業(yè)都會(huì)有很高的期望，但如果配額不充分利用，行業(yè)不珍惜來(lái)之不易的政策，會(huì)損害稅收業(yè)務(wù)，甚至不利于未來(lái)的稅收延遲養(yǎng)老險(xiǎn)政策的出臺(tái)。

因此，他認(rèn)為保險(xiǎn)公司應(yīng)該堅(jiān)持鼓勵(lì)客戶使用政策給予的金額。一方面，他們的權(quán)利和保護(hù)將更加充分，無(wú)論是個(gè)人、企業(yè)還是納稅人。另一方面，它也有利于研究2400元稅收優(yōu)惠金額的杠桿作用以及政策優(yōu)惠是否足夠。

鼓勵(lì)多元化銷售

除了政策優(yōu)惠力度不夠，吸引力不強(qiáng)外，試點(diǎn)中的其他問題和困難還包括政策宣傳力度小、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺乏吸引力、業(yè)務(wù)支持體系問題以及試點(diǎn)中保險(xiǎn)公司的一些工作方法。

例如，一些公司害怕影響其他商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，這無(wú)法促進(jìn)稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)。有些公司只開發(fā)團(tuán)體保險(xiǎn)銷售渠道，而不開放個(gè)人保險(xiǎn)渠道。

據(jù)了解，雖然稅收健康保險(xiǎn)的客戶目標(biāo)是個(gè)人，但由于個(gè)人客戶的保費(fèi)稅前支出和其他涉及個(gè)人所得稅代扣代繳的單位，大多數(shù)保險(xiǎn)公司沒有開放個(gè)人購(gòu)買，因?yàn)閷?shí)際操作方便，降低道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。

在這方面，黃洪強(qiáng)調(diào)，該行業(yè)應(yīng)該大力發(fā)展多元化銷售。鼓勵(lì)集團(tuán)保險(xiǎn)銷售，鼓勵(lì)個(gè)人保險(xiǎn)銷售，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司直銷，鼓勵(lì)代理銷售，鼓勵(lì)線下銷售，鼓勵(lì)在線銷售。

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