朋友們，個(gè)人養(yǎng)老金又有新動(dòng)作了！這次跟我們的個(gè)稅息息相關(guān)！
先來給不太清楚情況的朋友交代下背景：
今年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了一份重磅文件——《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》。
文件中指出，凡是參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度。
簡(jiǎn)單理解，就是在社保養(yǎng)老之外，國(guó)家鼓勵(lì)大家再開一個(gè)賬戶，大家自己往賬戶存錢，一年最多交1.2萬(wàn)。
這1.2萬(wàn)可以用來購(gòu)買國(guó)家指定的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，比如銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等。
當(dāng)時(shí)很多朋友就關(guān)注到了，存?zhèn)€人養(yǎng)老金有個(gè)很大的好處，就是可以享受稅收優(yōu)惠，即繳費(fèi)的部分可以用來抵扣個(gè)人所得稅。
不過，當(dāng)時(shí)的這份文件并沒有明確的指出這個(gè)稅收優(yōu)惠具體是如何實(shí)施的。
時(shí)隔5個(gè)月，這個(gè)稅收優(yōu)惠細(xì)則終于確定了：
官話很多，簡(jiǎn)單總結(jié)就3點(diǎn)：
- 對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除
- 投資收益暫不征稅
- 領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%
單單這么看大家可能還云里霧里的，接下來我們就來一一解讀下：
1、對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除
也就是說我們每年買個(gè)人養(yǎng)老金的錢，可以用來抵稅。
因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金目前每年最多能買 1.2萬(wàn)，所以每年最高可稅前抵扣1.2萬(wàn)。
那么，具體能省下多少錢呢？
舉個(gè)例子：小陳每年的年收入扣除完五險(xiǎn)一金、租房抵扣等不用交稅的部分后，要交稅的收入是20 萬(wàn)，他還買了 1.2 萬(wàn)的個(gè)人養(yǎng)老金。
那按目前的計(jì)稅公式：
個(gè)人所要繳納的稅=要交稅的錢 × 稅率 – 速算扣除數(shù)
再結(jié)合稅率表——
可以算出，小陳原先要繳的稅：200000×20%-16920=23080元
有個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠要交的稅：(200000-12000)×20%-16920=20680元
也就是說，享受這項(xiàng)政策后，小陳每年可以少交 23080-20680=2400元。
由于每個(gè)人收入情況不同，稅前抵扣12000元所能產(chǎn)生的節(jié)稅效果也不一樣。
大家可以參照上面的例子，算算自己如果參加了個(gè)人養(yǎng)老金可以少交多少稅。
2、個(gè)人養(yǎng)老金的投資收益暫不征稅
顧名思義就是咱們買個(gè)人養(yǎng)老金，比如銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等，如果產(chǎn)生收益了，那么這些收益是暫時(shí)不需要交稅的。
但大家也看到了，這里用了「暫時(shí)」這個(gè)詞，至于暫時(shí)能持續(xù)多久，什么時(shí)候會(huì)開始征收，現(xiàn)在還不好說。
我們也會(huì)持續(xù)關(guān)注個(gè)人養(yǎng)老金動(dòng)態(tài)，及時(shí)為大家同步最新消息。
3、領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%
很多朋友可能還不知道，領(lǐng)個(gè)人養(yǎng)老金也是要交稅的。
目前養(yǎng)老金的稅收政策采用的是國(guó)際上比較常見的EET，即稅收遞延模式，即“繳費(fèi)環(huán)節(jié)+投資環(huán)節(jié)不繳稅，領(lǐng)取環(huán)節(jié)收稅”。
那么這個(gè)稅要收多少呢？
早在 2018 年，國(guó)家就在上海、江蘇等地進(jìn)行“養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱”的試點(diǎn)，并發(fā)布了相關(guān)通知，明確了個(gè)人領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)的稅率為 7.5%。
現(xiàn)在，這個(gè)稅率降到 3%，也一定程度減少我們領(lǐng)取時(shí)的納稅負(fù)擔(dān)。
不過這里要提醒大家，既然明確是個(gè)人“養(yǎng)老金”，那就要?？顚Ｓ?/strong>，用于養(yǎng)老，所以只有等退休、完全喪失勞動(dòng)力或其他一些符合規(guī)定的情況下才能取出來，平常是不能隨意領(lǐng)的。
其實(shí)無(wú)論是上半年的推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展意見，還是現(xiàn)在的稅收優(yōu)惠政策，都可以看出，國(guó)家一直在釋放信號(hào)：鼓勵(lì)個(gè)人自己規(guī)劃養(yǎng)老。
可能會(huì)有朋友覺得奇怪了：我們不是有社保養(yǎng)老金嗎，為啥還要自己規(guī)劃養(yǎng)老？
想弄明白原因，還得從我們國(guó)家當(dāng)下養(yǎng)老的現(xiàn)狀說起。
目前，我國(guó)的養(yǎng)老保障體系，分為三大支柱：
第一支柱，是公共養(yǎng)老金，以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主；
第二支柱，是職業(yè)養(yǎng)老金，包括企業(yè)年金和職業(yè)年金；
第三支柱，就是個(gè)人養(yǎng)老金。
其中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋超 10 億人，是老百姓主要的養(yǎng)老金來源，但它也只能提供最基礎(chǔ)的生活保障。
根據(jù)人社部公布的數(shù)據(jù)顯示，2021 年企業(yè)退休人員，每月人均養(yǎng)老金為 2987 元；而城鄉(xiāng)居民每月人均養(yǎng)老金，僅有 179 元。
另一方面，我國(guó)社保養(yǎng)老金遵循“現(xiàn)收現(xiàn)付”原則，即用年輕人交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)來支付退休人員的養(yǎng)老金。
而隨著這些年人口老齡化加劇、生育率持續(xù)走低，未來領(lǐng)社保的老年人會(huì)越來越多，能交社保的年輕人會(huì)越來越少，未來社保養(yǎng)老金的支付壓力也會(huì)加大。
據(jù)社科院發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金精算報(bào)告2019—2050》，預(yù)測(cè)到了2035年，養(yǎng)老金將會(huì)面臨枯竭。
所以，種種跡象都表明，等我們這代人退休后，僅僅只靠社保養(yǎng)老金，那養(yǎng)老生活肯定是不容樂觀的。
第一支柱要撐不住了，那么作為第二支柱的職業(yè)養(yǎng)老金，是否能給我們的養(yǎng)老生活提供更多保障呢？
顯然也比較困難！通常只有福利好的單位，比如一些央企、國(guó)企，才會(huì)給員工買企業(yè)年金或職業(yè)年金，而目前有這部分養(yǎng)老金補(bǔ)充的人，占比非常小。
“老大老二”都靠不住了，養(yǎng)老大旗就被迫落在了第三支柱上了。
像我們今天討論的個(gè)人養(yǎng)老金，就屬于第三支柱，靠個(gè)人的力量來補(bǔ)充養(yǎng)老。
不過譜藍(lán)君也要提醒大家，可以將個(gè)人養(yǎng)老金作為自己養(yǎng)老規(guī)劃的其中一環(huán)，但千萬(wàn)不要固步自封，認(rèn)為僅憑個(gè)人養(yǎng)老金賬戶就能解決所有養(yǎng)老金缺口問題。
什么意思呢？
比如說，經(jīng)過測(cè)算，我每年要額外存5萬(wàn)養(yǎng)老金，才能填補(bǔ)未來養(yǎng)老所需的養(yǎng)老金缺口，那么這5萬(wàn)中有1.2w缺口可以用享受稅收優(yōu)惠的個(gè)人養(yǎng)老金來解決。
至于其他缺口，還需要綜合考量，尋找其他合適的投資工具來彌補(bǔ)。
這當(dāng)中會(huì)涉及到很多風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、匹配相應(yīng)的投資標(biāo)的等專業(yè)性工作，普通人可能難以獨(dú)立完成，大家可以選擇可投資產(chǎn)更多、資產(chǎn)配置水平更高、服務(wù)質(zhì)量更好的機(jī)構(gòu)來幫自己量身規(guī)劃。
總的來說，我們不僅要看到這個(gè)政策，更要看到國(guó)家推出這個(gè)政策背后更深層的用意，就是喚醒個(gè)人對(duì)養(yǎng)老的重視，與其未來“臨淵羨魚”，不如“退而結(jié)網(wǎng)”，提早規(guī)劃養(yǎng)老，才能讓退休生活掌握在自己手上。
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