朋友們，個人養(yǎng)老金又有新動作了！這次跟我們的個稅息息相關(guān)！

先來給不太清楚情況的朋友交代下背景：

今年4月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布了一份重磅文件——《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》。

文件中指出，凡是參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度。

簡單理解，就是在社保養(yǎng)老之外，國家鼓勵大家再開一個賬戶，大家自己往賬戶存錢，一年最多交1.2萬。

這1.2萬可以用來購買國家指定的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，比如銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等。

當(dāng)時很多朋友就關(guān)注到了，存?zhèn)€人養(yǎng)老金有個很大的好處，就是可以享受稅收優(yōu)惠，即繳費的部分可以用來抵扣個人所得稅。

不過，當(dāng)時的這份文件并沒有明確的指出這個稅收優(yōu)惠具體是如何實施的。

時隔5個月，這個稅收優(yōu)惠細(xì)則終于確定了：

官話很多，簡單總結(jié)就3點：

• 對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除
• 投資收益暫不征稅
• 領(lǐng)取收入實際稅負(fù)由7.5%降為3%

單單這么看大家可能還云里霧里的，接下來我們就來一一解讀下：

1、對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除

也就是說我們每年買個人養(yǎng)老金的錢，可以用來抵稅。

因為個人養(yǎng)老金目前每年最多能買 1.2萬，所以每年最高可稅前抵扣1.2萬。

那么，具體能省下多少錢呢？

舉個例子：小陳每年的年收入扣除完五險一金、租房抵扣等不用交稅的部分后，要交稅的收入是20 萬，他還買了 1.2 萬的個人養(yǎng)老金。

那按目前的計稅公式：

個人所要繳納的稅=要交稅的錢 × 稅率 – 速算扣除數(shù)

再結(jié)合稅率表——

可以算出，小陳原先要繳的稅：200000×20%-16920=23080元

有個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠要交的稅：(200000-12000)×20%-16920=20680元

也就是說，享受這項政策后，小陳每年可以少交 23080-20680=2400元。

由于每個人收入情況不同，稅前抵扣12000元所能產(chǎn)生的節(jié)稅效果也不一樣。

大家可以參照上面的例子，算算自己如果參加了個人養(yǎng)老金可以少交多少稅。

2、個人養(yǎng)老金的投資收益暫不征稅

顧名思義就是咱們買個人養(yǎng)老金，比如銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等，如果產(chǎn)生收益了，那么這些收益是暫時不需要交稅的。

但大家也看到了，這里用了「暫時」這個詞，至于暫時能持續(xù)多久，什么時候會開始征收，現(xiàn)在還不好說。

我們也會持續(xù)關(guān)注個人養(yǎng)老金動態(tài)，及時為大家同步最新消息。

3、領(lǐng)取收入實際稅負(fù)由7.5%降為3%

很多朋友可能還不知道，領(lǐng)個人養(yǎng)老金也是要交稅的。

目前養(yǎng)老金的稅收政策采用的是國際上比較常見的EET，即稅收遞延模式，即“繳費環(huán)節(jié)+投資環(huán)節(jié)不繳稅，領(lǐng)取環(huán)節(jié)收稅”。

那么這個稅要收多少呢？

早在 2018 年，國家就在上海、江蘇等地進(jìn)行“養(yǎng)老保險第三支柱”的試點，并發(fā)布了相關(guān)通知，明確了個人領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時的稅率為 7.5%。

現(xiàn)在，這個稅率降到 3%，也一定程度減少我們領(lǐng)取時的納稅負(fù)擔(dān)。

不過這里要提醒大家，既然明確是個人“養(yǎng)老金”，那就要專款專用，用于養(yǎng)老，所以只有等退休、完全喪失勞動力或其他一些符合規(guī)定的情況下才能取出來，平常是不能隨意領(lǐng)的。

其實無論是上半年的推動個人養(yǎng)老金發(fā)展意見，還是現(xiàn)在的稅收優(yōu)惠政策，都可以看出，國家一直在釋放信號：鼓勵個人自己規(guī)劃養(yǎng)老。

可能會有朋友覺得奇怪了：我們不是有社保養(yǎng)老金嗎，為啥還要自己規(guī)劃養(yǎng)老？

想弄明白原因，還得從我們國家當(dāng)下養(yǎng)老的現(xiàn)狀說起。

目前，我國的養(yǎng)老保障體系，分為三大支柱：

第一支柱，是公共養(yǎng)老金，以基本養(yǎng)老保險為主；

第二支柱，是職業(yè)養(yǎng)老金，包括企業(yè)年金和職業(yè)年金；

第三支柱，就是個人養(yǎng)老金。

其中，基本養(yǎng)老保險覆蓋超 10 億人，是老百姓主要的養(yǎng)老金來源，但它也只能提供最基礎(chǔ)的生活保障。

根據(jù)人社部公布的數(shù)據(jù)顯示，2021 年企業(yè)退休人員，每月人均養(yǎng)老金為 2987 元；而城鄉(xiāng)居民每月人均養(yǎng)老金，僅有 179 元。

另一方面，我國社保養(yǎng)老金遵循“現(xiàn)收現(xiàn)付”原則，即用年輕人交的養(yǎng)老保險費來支付退休人員的養(yǎng)老金。

而隨著這些年人口老齡化加劇、生育率持續(xù)走低，未來領(lǐng)社保的老年人會越來越多，能交社保的年輕人會越來越少，未來社保養(yǎng)老金的支付壓力也會加大。

據(jù)社科院發(fā)布的《中國養(yǎng)老金精算報告2019—2050》，預(yù)測到了2035年，養(yǎng)老金將會面臨枯竭。

所以，種種跡象都表明，等我們這代人退休后，僅僅只靠社保養(yǎng)老金，那養(yǎng)老生活肯定是不容樂觀的。

第一支柱要撐不住了，那么作為第二支柱的職業(yè)養(yǎng)老金，是否能給我們的養(yǎng)老生活提供更多保障呢？

顯然也比較困難！通常只有福利好的單位，比如一些央企、國企，才會給員工買企業(yè)年金或職業(yè)年金，而目前有這部分養(yǎng)老金補充的人，占比非常小。

“老大老二”都靠不住了，養(yǎng)老大旗就被迫落在了第三支柱上了。

像我們今天討論的個人養(yǎng)老金，就屬于第三支柱，靠個人的力量來補充養(yǎng)老。

不過譜藍(lán)君也要提醒大家，可以將個人養(yǎng)老金作為自己養(yǎng)老規(guī)劃的其中一環(huán)，但千萬不要固步自封，認(rèn)為僅憑個人養(yǎng)老金賬戶就能解決所有養(yǎng)老金缺口問題。

什么意思呢？

比如說，經(jīng)過測算，我每年要額外存5萬養(yǎng)老金，才能填補未來養(yǎng)老所需的養(yǎng)老金缺口，那么這5萬中有1.2w缺口可以用享受稅收優(yōu)惠的個人養(yǎng)老金來解決。

至于其他缺口，還需要綜合考量，尋找其他合適的投資工具來彌補。

這當(dāng)中會涉及到很多風(fēng)險評估、匹配相應(yīng)的投資標(biāo)的等專業(yè)性工作，普通人可能難以獨立完成，大家可以選擇可投資產(chǎn)更多、資產(chǎn)配置水平更高、服務(wù)質(zhì)量更好的機(jī)構(gòu)來幫自己量身規(guī)劃。

總的來說，我們不僅要看到這個政策，更要看到國家推出這個政策背后更深層的用意，就是喚醒個人對養(yǎng)老的重視，與其未來“臨淵羨魚”，不如“退而結(jié)網(wǎng)”，提早規(guī)劃養(yǎng)老，才能讓退休生活掌握在自己手上。

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