導(dǎo)讀：
隨著養(yǎng)老保障體系第一支柱——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支壓力的不斷加大，加快企業(yè)年金、職業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老金等第二、三支柱的建立，日益成為業(yè)內(nèi)熱門(mén)話題。

5月8日，人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保障研究所所長(zhǎng)金偉剛在中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)舉辦的基金服務(wù)養(yǎng)老金第三支柱建設(shè)專(zhuān)題研討會(huì)上表示，中國(guó)必須按照國(guó)際養(yǎng)老保障發(fā)展規(guī)律建立三支柱養(yǎng)老金制度。然而，目前，在三支柱養(yǎng)老保障體系中，第一支柱占主導(dǎo)地位，第二支柱為短板，第三支柱仍相對(duì)薄弱。

據(jù)金維剛介紹，第一支柱負(fù)擔(dān)很重，去年企業(yè)養(yǎng)老金替代率實(shí)際上達(dá)到了67%左右。

經(jīng)過(guò)13連漲，未來(lái)基本養(yǎng)老金改進(jìn)的空間可能相對(duì)有限。金偉剛認(rèn)為，建立第三支柱主要取決于一些市場(chǎng)機(jī)構(gòu)的自發(fā)推廣，成為各級(jí)政府的主動(dòng)和積極推廣。

世界中國(guó)社會(huì)科學(xué)院社保研究中心副秘書(shū)長(zhǎng)齊傳鈞表示，養(yǎng)老保險(xiǎn)該領(lǐng)域的社會(huì)共識(shí)是依靠多支柱模式，僅僅依靠國(guó)家來(lái)解決養(yǎng)老金問(wèn)題是不現(xiàn)實(shí)的。目前，中國(guó)第一支柱不令人滿意，第二支柱太小，第三支柱幾乎空白。

企業(yè)年金制度僅覆蓋2300萬(wàn)

1991年國(guó)務(wù)院發(fā)布的關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)《制度改革決定》明確提出要逐步建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和員工個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)合制度。

在這方面，金偉剛認(rèn)為，這已經(jīng)明確表明，中國(guó)的養(yǎng)老保障將建立一個(gè)由上述三個(gè)部分組成的三支柱體系。然而，多年來(lái)，中國(guó)在這三個(gè)支柱的發(fā)展上非常不平衡。作為第一支柱的基本養(yǎng)老金保險(xiǎn)，現(xiàn)在制度的全覆蓋已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)，正朝著人群的全覆蓋方向發(fā)展。

根據(jù)人力資源和社會(huì)保障部的數(shù)據(jù)，去年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入2.84萬(wàn)億元，總支出2.58萬(wàn)億元，當(dāng)期余額2600多億元，累計(jì)余額3.67萬(wàn)億元，參保人數(shù)約3.8億元。

在這方面，齊傳軍認(rèn)為，近年來(lái)，我國(guó)城市職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的第一支柱，只是不令人滿意，因?yàn)槌鞘新毠せ攫B(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面仍然較小，大多數(shù)人退休只收到較小的金額城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

金偉剛介紹，企業(yè)年金作為第二支柱，經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，仍然相對(duì)緩慢。只有7萬(wàn)多家企業(yè)建立了年金。與中國(guó)1000多萬(wàn)企業(yè)的規(guī)模相比，不到1%，僅覆蓋2300多萬(wàn)人，僅占參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的7%，絕大多數(shù)企業(yè)職工和退休人員沒(méi)有企業(yè)年金。

去年12月，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院發(fā)布的《2016年中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告》顯示，2015年，參與企業(yè)年金的75454家企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的0.35%，覆蓋員工2316萬(wàn)人，參與率僅為5.73%；累計(jì)基金9526億元，占GDP的1.41%。其中，企業(yè)年金3/4的繳費(fèi)來(lái)自國(guó)有企業(yè)，以中小企業(yè)為主的民營(yíng)企業(yè)所占比例很小。

同時(shí)，作為機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金的補(bǔ)充，職業(yè)年金制度與機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)2014年10月起，制度改革同步推進(jìn)，正式實(shí)施，仍處于起步階段。

金偉剛說(shuō)：作為個(gè)人養(yǎng)老金制度的第三支柱，雖然早在1991年國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革文件提出需要逐步建立，但到目前為止，國(guó)家還沒(méi)有特別出臺(tái)相關(guān)制度和政策，在第三支柱建設(shè)中相對(duì)滯后。

提高基本養(yǎng)老金的空間有限

金偉剛介紹，根據(jù)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，基本養(yǎng)老金替代率水平在繳費(fèi)滿35年后達(dá)到59.2%。但是，如果我國(guó)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以繳費(fèi)工資為基礎(chǔ)，去年企業(yè)養(yǎng)老金替代率實(shí)際上已經(jīng)達(dá)到67%左右。這個(gè)替代率沒(méi)有一些專(zhuān)家說(shuō)的那么低，也就是說(shuō)已經(jīng)超過(guò)了制度設(shè)計(jì)的上限。

同時(shí)，截至今年，我國(guó)企業(yè)退休人員養(yǎng)老金已連續(xù)13次上漲，到2016年人均養(yǎng)老金水平已達(dá)2400元左右。

金偉剛認(rèn)為，事實(shí)上，基本養(yǎng)老金改善的空間相對(duì)有限。但目前，人們對(duì)養(yǎng)老金待遇的需求仍在增長(zhǎng)，因?yàn)榻^大多數(shù)退休人員除了基本養(yǎng)老金外，沒(méi)有年金和其他補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，加上中國(guó)養(yǎng)老金保障第三支柱發(fā)展緩慢，所以大多數(shù)退休人員只能依靠第一支柱。

值得注意的是，從近年來(lái)城市職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支情況來(lái)看，雖然全國(guó)總體平衡規(guī)模仍在增加，當(dāng)期運(yùn)行相對(duì)穩(wěn)定，但當(dāng)期收支不足的省份數(shù)量正在增加。

根據(jù)人社部社會(huì)保險(xiǎn)根據(jù)事業(yè)管理中心發(fā)布的《2015年中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展年度報(bào)告》，2015年，黑龍江、遼寧、吉林、河北、陜西、青海等6個(gè)省的城市企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金目前無(wú)法支付。截至2014年底，河北、黑龍江、寧夏是唯一一個(gè)目前無(wú)法支付的省份。

齊傳軍認(rèn)為，多年前，中國(guó)提出了建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的要求。過(guò)去，僅僅依靠國(guó)家來(lái)解決養(yǎng)老金問(wèn)題是不現(xiàn)實(shí)的。國(guó)家承擔(dān)的是滿足一些基本的生活需求。如果你想獲得更好的退休生活質(zhì)量，你還需要其他支柱。

金偉剛表示，中國(guó)必須按照國(guó)際養(yǎng)老保障發(fā)展規(guī)律，建立三支柱養(yǎng)老金制度。我們不僅需要大力支持第二支柱的發(fā)展，即企業(yè)年金和職業(yè)年金，還需要積極推進(jìn)第三支柱的建設(shè)，特別是各級(jí)政府。

對(duì)于多年來(lái)第二和第三支柱未能取得良好發(fā)展的原因，齊傳軍認(rèn)為，一個(gè)因素是稅收優(yōu)惠不足，企業(yè)沒(méi)有足夠的動(dòng)力建立年金制度，市場(chǎng)上許多真正的第三支柱產(chǎn)品仍然空白。他建議，要解決第二和第三支柱發(fā)展的問(wèn)題，特別是加快第三支柱

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