導(dǎo)讀： 近日，中國人壽宣布推出稅收優(yōu)惠商業(yè)健康產(chǎn)品。隨后，上海還推出了首個個人所得稅優(yōu)惠商業(yè)健康保險工作服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，再次引起社會關(guān)注。

截至目前，已有12家企業(yè)獲批經(jīng)營個人稅優(yōu)商業(yè)健康保險，但從經(jīng)營狀況來看，實(shí)際銷售額并不如預(yù)期。

然而，事實(shí)上，自今年第一季度以來，全國保費(fèi)收入為了實(shí)現(xiàn)大規(guī)模增長，健康保險的增長尤為明顯，但在這種背景下，為什么作為造福人民的政策冷？在許多業(yè)內(nèi)人士看來，主要原因是保險公司對產(chǎn)品推廣的謹(jǐn)慎態(tài)度使該產(chǎn)品不能被公眾廣泛接受。

但是，保險公司謹(jǐn)慎的試水也是有原因的。面對巨大的健康保險市場，稅收優(yōu)惠健康保險政策可能需要更加詳細(xì)和標(biāo)準(zhǔn)化，以促進(jìn)市場上產(chǎn)品的持續(xù)發(fā)展。

叫好不叫座

2015年5月12日，財政部、國家稅務(wù)總局、中國保監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，收優(yōu)惠商業(yè)健康保險試點(diǎn)的帷幕。

個人稅優(yōu)健康保險按規(guī)定采用萬能險方式，醫(yī)療保險的保險金額不得低于20 10000元可以帶病投保。簡單的治療保險賠償率不得低于80%。購買個人所得稅優(yōu)惠健康保險后，投保人可享受每年2400元（每月200元）稅前扣除的福利。這意味著，在購買此類產(chǎn)品后，您可以少繳稅款，這相當(dāng)于以較低的價格購買醫(yī)療保險。

商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策的實(shí)施，作為第一項(xiàng)以稅收為杠桿調(diào)政策，引起了市場的熱情。

許多業(yè)內(nèi)人士對稅收健康保險的發(fā)展前景持樂觀態(tài)度，認(rèn)為這一政策將有利于利用健康保險的巨大市場。

然而，實(shí)際情況遠(yuǎn)低于市場預(yù)期。截至目前，共有人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老、中國人壽、包括中意人壽在內(nèi)的12家保險公司已獲批經(jīng)營個人所得稅優(yōu)惠健康保險業(yè)務(wù)。有消息稱，首批人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老保險的個人所得稅優(yōu)惠健康保險收入僅為100多萬元，最高不超過200萬元。

人保健康相關(guān)工作人員在接受媒體采訪時也承認(rèn)，稅優(yōu)健康保險銷售工作正在有序開展，保費(fèi)規(guī)模不是很大。

然而，縱觀整個健康保險市場，確實(shí)迎來了廣闊的發(fā)展。南開大學(xué)風(fēng)險管理系教授朱明來表示，自今年第一季度以來，健康保險費(fèi)收入大幅增長，顯示了健康保險市場的巨大發(fā)展前景。

數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，健康保險業(yè)務(wù)快速增長，保費(fèi)收入達(dá)到1168.74億元，同比增長79.23%。

稅優(yōu)健康險以利民光環(huán)落地，為何陷入叫好不叫座的境地，也引起了業(yè)內(nèi)不少人的關(guān)注。

熱情不高

朱明來認(rèn)為，稅收優(yōu)惠健康保險暫時冷的主要原因是保險在推廣業(yè)務(wù)時猶豫不決。

根據(jù)國家政策的優(yōu)勢，很多保險公司都開發(fā)了稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品，但公司仍然擔(dān)心定價規(guī)則。例如，允許疾病保險和賠償率不低于80%的規(guī)定。從保險公司做生意的角度來看，如果賠償率控制不好，很容易虧損，這對保險公司來說是一個很高的風(fēng)險，所以在營銷和銷售業(yè)務(wù)時會更加謹(jǐn)慎。朱明說。

與此同時，記者了解到，目前保險公司銷售的稅收健康保險產(chǎn)品不接受個人客戶。

為什么個人所得稅優(yōu)惠政策只能對群體開放？上述相關(guān)人員指出，個人投保優(yōu)質(zhì)健康保險產(chǎn)品的，需要每月填寫稅務(wù)部門要求的稅務(wù)抵扣申請文件，退保或轉(zhuǎn)讓程序相對繁瑣，企業(yè)可以代表其辦理。同時，在這個階段，醫(yī)療保險，社保它們之間的聯(lián)系需要一定的時間。如果企業(yè)支付或加薪，保險率也可以在一定程度上提高。

然而，企業(yè)這樣做也意味著增加成本，并與原來的保證重疊，因此企業(yè)對處理業(yè)務(wù)的熱情并不高。上述工作人員說。

對于個人來說，面對政策也有一些疑問，即將退休的老吳（筆名）說：雖然購買個人所得稅健康保險后，可以享受2400元稅前扣除福利，但金額不高，特別是在退休工資下降的基礎(chǔ)上，稅收優(yōu)惠范圍不能突出優(yōu)勢。

中國保監(jiān)會有關(guān)人士還指出，雖然有12家保險公司有資格經(jīng)營個人所得稅健康保險，但仍存在專業(yè)性不足、缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析、產(chǎn)品吸引力不足等問題，希望市場運(yùn)營商改變發(fā)展理念，真正了解個人所得稅健康保險。

規(guī)范需要細(xì)化

對于稅收商業(yè)保險的未來發(fā)展，朱明來認(rèn)為健康保險仍有巨大的發(fā)展空間，從目前的健康保險市場結(jié)構(gòu)，或投資、儲蓄產(chǎn)品，這也意味著在短時間內(nèi)扭轉(zhuǎn)市場消費(fèi)習(xí)慣是不現(xiàn)實(shí)的，因此，稅收商業(yè)保險想要改也需要改進(jìn)。

朱明來指出，首先，明確稅收健康保險產(chǎn)品的價格優(yōu)勢消費(fèi)者非常清楚，事實(shí)上，健康保險產(chǎn)品價格差距明顯，所以稅收健康保險的優(yōu)勢應(yīng)該通過行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機(jī)構(gòu)傳播，宣傳這些產(chǎn)品的優(yōu)勢。

其次，朱明來說:如果80%的賠償率是80%，原則上是需要退款的，但是如何退款是值得考慮的，是現(xiàn)金退款還是下一年保費(fèi)減免值得詳細(xì)研究。

此外，許多保險公司指出，80%的費(fèi)用是否包括健康管理費(fèi)用值得考慮，體檢、免疫等，作為增值服務(wù)是否也可以計入成本，這需要不斷完善監(jiān)管政策，使保險公司更有信心開展業(yè)務(wù)。朱明說。

業(yè)內(nèi)人士也建議萬能賬戶+醫(yī)療保險的產(chǎn)品模式應(yīng)用于普通醫(yī)療保險商業(yè)醫(yī)療保險業(yè)務(wù)。這不僅開放了個人所得稅優(yōu)惠健康保險獨(dú)家產(chǎn)品的范圍，而且納稅人的所得稅優(yōu)惠金額可以全額應(yīng)用，其余金額也可以進(jìn)入通用保險賬戶，在儲蓄未來方面發(fā)揮作用，從而吸引更多的年輕人。

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