導(dǎo)讀： 近日，中國(guó)人壽宣布推出稅收優(yōu)惠商業(yè)健康產(chǎn)品。隨后，上海還推出了首個(gè)個(gè)人所得稅優(yōu)惠商業(yè)健康保險(xiǎn)工作服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，再次引起社會(huì)關(guān)注。

截至目前，已有12家企業(yè)獲批經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)商業(yè)健康保險(xiǎn)，但從經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，實(shí)際銷(xiāo)售額并不如預(yù)期。

然而，事實(shí)上，自今年第一季度以來(lái)，全國(guó)保費(fèi)收入為了實(shí)現(xiàn)大規(guī)模增長(zhǎng)，健康保險(xiǎn)的增長(zhǎng)尤為明顯，但在這種背景下，為什么作為造福人民的政策冷？在許多業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，主要原因是保險(xiǎn)公司對(duì)產(chǎn)品推廣的謹(jǐn)慎態(tài)度使該產(chǎn)品不能被公眾廣泛接受。

但是，保險(xiǎn)公司謹(jǐn)慎的試水也是有原因的。面對(duì)巨大的健康保險(xiǎn)市場(chǎng)，稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)政策可能需要更加詳細(xì)和標(biāo)準(zhǔn)化，以促進(jìn)市場(chǎng)上產(chǎn)品的持續(xù)發(fā)展。

叫好不叫座

2015年5月12日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)保監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，收優(yōu)惠商業(yè)健康保險(xiǎn)試點(diǎn)的帷幕。

個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)按規(guī)定采用萬(wàn)能險(xiǎn)方式，醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得低于20 10000元可以帶病投保。簡(jiǎn)單的治療保險(xiǎn)賠償率不得低于80%。購(gòu)買(mǎi)個(gè)人所得稅優(yōu)惠健康保險(xiǎn)后，投保人可享受每年2400元（每月200元）稅前扣除的福利。這意味著，在購(gòu)買(mǎi)此類(lèi)產(chǎn)品后，您可以少繳稅款，這相當(dāng)于以較低的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療保險(xiǎn)。

商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的實(shí)施，作為第一項(xiàng)以稅收為杠桿調(diào)政策，引起了市場(chǎng)的熱情。

許多業(yè)內(nèi)人士對(duì)稅收健康保險(xiǎn)的發(fā)展前景持樂(lè)觀態(tài)度，認(rèn)為這一政策將有利于利用健康保險(xiǎn)的巨大市場(chǎng)。

然而，實(shí)際情況遠(yuǎn)低于市場(chǎng)預(yù)期。截至目前，共有人保健康、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老、中國(guó)人壽、包括中意人壽在內(nèi)的12家保險(xiǎn)公司已獲批經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅優(yōu)惠健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。有消息稱(chēng)，首批人保健康、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人所得稅優(yōu)惠健康保險(xiǎn)收入僅為100多萬(wàn)元，最高不超過(guò)200萬(wàn)元。

人保健康相關(guān)工作人員在接受媒體采訪(fǎng)時(shí)也承認(rèn)，稅優(yōu)健康保險(xiǎn)銷(xiāo)售工作正在有序開(kāi)展，保費(fèi)規(guī)模不是很大。

然而，縱觀整個(gè)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)，確實(shí)迎來(lái)了廣闊的發(fā)展。南開(kāi)大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理系教授朱明來(lái)表示，自今年第一季度以來(lái)，健康保險(xiǎn)費(fèi)收入大幅增長(zhǎng)，顯示了健康保險(xiǎn)市場(chǎng)的巨大發(fā)展前景。

數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，保費(fèi)收入達(dá)到1168.74億元，同比增長(zhǎng)79.23%。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)以利民光環(huán)落地，為何陷入叫好不叫座的境地，也引起了業(yè)內(nèi)不少人的關(guān)注。

熱情不高

朱明來(lái)認(rèn)為，稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)暫時(shí)冷的主要原因是保險(xiǎn)在推廣業(yè)務(wù)時(shí)猶豫不決。

根據(jù)國(guó)家政策的優(yōu)勢(shì)，很多保險(xiǎn)公司都開(kāi)發(fā)了稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，但公司仍然擔(dān)心定價(jià)規(guī)則。例如，允許疾病保險(xiǎn)和賠償率不低于80%的規(guī)定。從保險(xiǎn)公司做生意的角度來(lái)看，如果賠償率控制不好，很容易虧損，這對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是一個(gè)很高的風(fēng)險(xiǎn)，所以在營(yíng)銷(xiāo)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)更加謹(jǐn)慎。朱明說(shuō)。

與此同時(shí)，記者了解到，目前保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售的稅收健康保險(xiǎn)產(chǎn)品不接受個(gè)人客戶(hù)。

為什么個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策只能對(duì)群體開(kāi)放？上述相關(guān)人員指出，個(gè)人投保優(yōu)質(zhì)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的，需要每月填寫(xiě)稅務(wù)部門(mén)要求的稅務(wù)抵扣申請(qǐng)文件，退?；蜣D(zhuǎn)讓程序相對(duì)繁瑣，企業(yè)可以代表其辦理。同時(shí)，在這個(gè)階段，醫(yī)療保險(xiǎn)，社保它們之間的聯(lián)系需要一定的時(shí)間。如果企業(yè)支付或加薪，保險(xiǎn)率也可以在一定程度上提高。

然而，企業(yè)這樣做也意味著增加成本，并與原來(lái)的保證重疊，因此企業(yè)對(duì)處理業(yè)務(wù)的熱情并不高。上述工作人員說(shuō)。

對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，面對(duì)政策也有一些疑問(wèn)，即將退休的老吳（筆名）說(shuō)：雖然購(gòu)買(mǎi)個(gè)人所得稅健康保險(xiǎn)后，可以享受2400元稅前扣除福利，但金額不高，特別是在退休工資下降的基礎(chǔ)上，稅收優(yōu)惠范圍不能突出優(yōu)勢(shì)。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)人士還指出，雖然有12家保險(xiǎn)公司有資格經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅健康保險(xiǎn)，但仍存在專(zhuān)業(yè)性不足、缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析、產(chǎn)品吸引力不足等問(wèn)題，希望市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)商改變發(fā)展理念，真正了解個(gè)人所得稅健康保險(xiǎn)。

規(guī)范需要細(xì)化

對(duì)于稅收商業(yè)保險(xiǎn)的未來(lái)發(fā)展，朱明來(lái)認(rèn)為健康保險(xiǎn)仍有巨大的發(fā)展空間，從目前的健康保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，或投資、儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，這也意味著在短時(shí)間內(nèi)扭轉(zhuǎn)市場(chǎng)消費(fèi)習(xí)慣是不現(xiàn)實(shí)的，因此，稅收商業(yè)保險(xiǎn)想要改也需要改進(jìn)。

朱明來(lái)指出，首先，明確稅收健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)消費(fèi)者非常清楚，事實(shí)上，健康保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格差距明顯，所以稅收健康保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)應(yīng)該通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)傳播，宣傳這些產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)。

其次，朱明來(lái)說(shuō):如果80%的賠償率是80%，原則上是需要退款的，但是如何退款是值得考慮的，是現(xiàn)金退款還是下一年保費(fèi)減免值得詳細(xì)研究。

此外，許多保險(xiǎn)公司指出，80%的費(fèi)用是否包括健康管理費(fèi)用值得考慮，體檢、免疫等，作為增值服務(wù)是否也可以計(jì)入成本，這需要不斷完善監(jiān)管政策，使保險(xiǎn)公司更有信心開(kāi)展業(yè)務(wù)。朱明說(shuō)。

業(yè)內(nèi)人士也建議萬(wàn)能賬戶(hù)+醫(yī)療保險(xiǎn)的產(chǎn)品模式應(yīng)用于普通醫(yī)療保險(xiǎn)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這不僅開(kāi)放了個(gè)人所得稅優(yōu)惠健康保險(xiǎn)獨(dú)家產(chǎn)品的范圍，而且納稅人的所得稅優(yōu)惠金額可以全額應(yīng)用，其余金額也可以進(jìn)入通用保險(xiǎn)賬戶(hù)，在儲(chǔ)蓄未來(lái)方面發(fā)揮作用，從而吸引更多的年輕人。

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