導(dǎo)讀： 數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，健康保險業(yè)務(wù)快速增長，保費收入達到1168.74億元，同比增長79.23%。在健康保險需求大幅增加的背景下，稅優(yōu)健康保險難以開拓市場。在健康保險需求大幅增加的背景下，稅優(yōu)健康保險難以開拓市場。

稅收健康保險冷，這對業(yè)內(nèi)人士來說并不奇怪。稅收優(yōu)惠力度、商業(yè)健康保險與醫(yī)療保險的聯(lián)系、收入水平、認(rèn)知水平等多種因素對稅收優(yōu)惠健康保險的實際銷售產(chǎn)生影響，在供應(yīng)方資本保護和利潤微利的經(jīng)營原則下，保險公司基于風(fēng)險管理的需要也相當(dāng)謹(jǐn)慎。業(yè)內(nèi)人士還指出，銷售不佳也與產(chǎn)品推出時間短有關(guān)。當(dāng)市場逐漸認(rèn)可稅收健康保險時，其銷售額將會增加。

稅優(yōu)能打多少折扣？

2015年12月11日，財政部、國家稅務(wù)總局、中國保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于商業(yè)健康實施的》保險個人所得稅政策試點通知(以下簡稱《通知》)規(guī)定，試點地區(qū)個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品按2400元/年(200元/月)的限額扣除費用。

北京工商大學(xué)保險研究中心主任王旭金說：稅收健康保險的問題首先取決于稅收優(yōu)惠對納稅人的影響，其次是納稅人的醫(yī)療健康保障，在基本醫(yī)療保障較高的情況下購買意愿不足。此外，收入水平也是影響稅收優(yōu)惠健康保險購買的重要原因之一。

根據(jù)保險機構(gòu)的計算，每月購買稅收優(yōu)惠健康保險稅收優(yōu)惠與月收入成正比。假設(shè)個人五險一金總繳費比例為23%，稅前月薪5000元，9000元，1000元.5萬元、2.5萬元對應(yīng)對應(yīng)72元、240元、480元、600元。

首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)社會保障研究中心副主任朱俊生雖然有一些稅收優(yōu)惠，但具有更大的象征意義。此外，不能簡單地說，一些稅收優(yōu)惠會產(chǎn)生購買需求。

朱俊生說：美國曾經(jīng)為自由職業(yè)者購買的健康保險幾乎100%的保費計入稅收優(yōu)惠。如果未來的政策取向是使商業(yè)健康保險市場機制在醫(yī)療保障體系中發(fā)揮更大的作用，那么從刺激需求的角度來看，稅收優(yōu)惠將此外，還需要回顧產(chǎn)品本身對公眾的吸引力。他還表示，中國保監(jiān)會在推出具有示范條款的稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品時，存在一些爭議。

南開大學(xué)風(fēng)險管理與保險系教授朱明來認(rèn)為，允許疾病保險和賠償率不低于80%的規(guī)定。從保險公司做生意的角度來看，如果賠償率控制不好，很容易賠錢，這對保險公司來說風(fēng)險很高，所以在銷售時會更加謹(jǐn)慎。

如何刺激稅收健康保險需求？

王旭金還提到：理解的過程也是一個重要因素。當(dāng)市場逐漸認(rèn)識到稅收健康保險時，稅收健康保險產(chǎn)品的銷售將會增加。例如，他說，在1996年醫(yī)療保險覆蓋后，中國臺灣的商業(yè)保險是1997年補充養(yǎng)老保險正是因為他們看到了健康保險的好處，才發(fā)展得更快。

朱明來還認(rèn)為，為了明確消費者對稅收健康保險產(chǎn)品價格優(yōu)勢的理解，事實上，健康保險產(chǎn)品的價格差距明顯。稅收健康保險的優(yōu)勢應(yīng)通過行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機構(gòu)進行更多的宣傳。

據(jù)了解，相關(guān)產(chǎn)品的推出和銷售時間較短，市場反應(yīng)仍有待檢驗。事實上，第一批保險公司的相關(guān)產(chǎn)品銷售時間只有3個月。

朱俊生指出，要做好商業(yè)健康保險和社會醫(yī)療保險連接。在國家醫(yī)療保險的背景下，商業(yè)健康保險的作用不同于過去沒有保險的時候，這也是一個努力的方向。王進一步指出：明確社會醫(yī)療保障是最基本的需要。更接近保險的服務(wù)，包括基本服務(wù)、附加服務(wù)和擴展服務(wù)，可以刺激健康保險的需求。

朱明認(rèn)為，為了促進產(chǎn)品在市場上的發(fā)展，稅細(xì)化和規(guī)范，以促進市場上產(chǎn)品的發(fā)展。他指出，如何退還80%的賠償率是一個值得考慮的問題。無論是現(xiàn)金退款還是下一年保費減免，都值得詳細(xì)研究。80%的費用是否包括健康管理費用，體檢、免疫等增值服務(wù)是否也可以計入成本支出，需要不斷細(xì)化監(jiān)管政策，讓保險公司更有信心開展這項業(yè)務(wù)。

此外，業(yè)內(nèi)人士還建議，投保人可以為未成年子女、失業(yè)配偶、退休父母等直系親屬投保，擴大投保范圍。

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