導(dǎo)讀：
銀行和保險(xiǎn)是兩個(gè)有著深厚交叉關(guān)系的機(jī)構(gòu)，同時(shí)受銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管。最新的監(jiān)管評(píng)估顯示，銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理穩(wěn)定、中、好。讓我們了解一下具體內(nèi)容。最新的監(jiān)管評(píng)估顯示，銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理穩(wěn)定、中、好。讓我們了解一下具體內(nèi)容。

2019年，中國(guó)銀行業(yè)和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布并實(shí)施了《銀行保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)督評(píng)價(jià)辦法（試行）》，初步建立了覆蓋所有商業(yè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)督綜合評(píng)價(jià)體系，并于2020年和2021年連續(xù)兩年實(shí)施。根據(jù)2021年的監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果，銀行業(yè)保險(xiǎn)公司的治理狀況總體穩(wěn)步改善，但部分領(lǐng)域仍需關(guān)注。

公司治理狀況穩(wěn)步改善?？傮w而言，2021年共有1857家銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與評(píng)估，平均分為73.93分，比2020年高0.14分。2021年，未被評(píng)為A級(jí)(優(yōu)秀)的機(jī)構(gòu)，2020年被評(píng)為A級(jí)的機(jī)構(gòu)因部分問(wèn)題整改不到位，評(píng)估結(jié)果下調(diào)為B級(jí)。共有1466家機(jī)構(gòu)被評(píng)為B級(jí)(好)和C級(jí)(合格)，占78.95%，比2020年上升0.77個(gè)百分點(diǎn)。被評(píng)為D級(jí)(弱)和E級(jí)(差)的機(jī)構(gòu)總比例有所下降，尤其是被評(píng)為E級(jí)的機(jī)構(gòu)138家，比2020年減少44家，占7.43%，比2020年減少2.73個(gè)百分點(diǎn)。

重點(diǎn)領(lǐng)域呈現(xiàn)積極變化。股東治理、相關(guān)交易管理、董事會(huì)治理等重點(diǎn)領(lǐng)域的改革取得了一定進(jìn)展。一是股東治理得分率(評(píng)估維度得分/評(píng)估維度總分)×100%，下同)比2020年有所提高，尤其是城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行.28、5.47個(gè)百分點(diǎn)，商業(yè)銀行委托持股機(jī)構(gòu)(指機(jī)構(gòu)數(shù)量，下同)比2020年減少23%，股權(quán)質(zhì)押比例高的機(jī)構(gòu)減少30%。二是相關(guān)交易管理得分率較2020年明顯提高，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分別提高10%.44、8.全國(guó)股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行分別增加了93個(gè)百分點(diǎn).5、11.保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司37個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司分別增加了12.78、8.69個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方的非法授信涉及機(jī)構(gòu)減少13%，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的非法審批涉及機(jī)構(gòu)減少29%。三是董事會(huì)治理得分率提高，其中農(nóng)村商業(yè)銀行比2020年提高1.79個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和個(gè)人保險(xiǎn)公司分別提高4個(gè)百分點(diǎn).17、2.78個(gè)百分點(diǎn)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)屆滿(mǎn)超期涉及機(jī)構(gòu)減少15%，獨(dú)立董事設(shè)置不符合監(jiān)管要求的涉及機(jī)構(gòu)減少15%。

探索公司治理良好的實(shí)踐，取得積極成果。

一是積極創(chuàng)新黨領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合的有效途徑。大型國(guó)有商業(yè)銀行和保險(xiǎn)集團(tuán)率先將黨建工作的總體要求寫(xiě)入公司章程；繼續(xù)完善交叉、雙向進(jìn)入的領(lǐng)導(dǎo)制度。黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)為一人，黨員行長(zhǎng)（總經(jīng)理）、監(jiān)事長(zhǎng)一般為黨委副書(shū)記，黨組織完全嵌入公司治理結(jié)構(gòu)；建立健全黨委討論決定重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的權(quán)責(zé)清單，規(guī)范和完善黨委前置研究和討論重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的要求和程序，確保黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，管理全局，促進(jìn)實(shí)施。

二是繼續(xù)探索優(yōu)化公司治理的方法。中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等大型國(guó)有商業(yè)銀行不斷完善董事會(huì)結(jié)構(gòu)。董事會(huì)規(guī)模約為11-15人，約占執(zhí)行董事、股權(quán)董事和獨(dú)立董事的1/3。董事會(huì)有女成員。獨(dú)立董事一般由大學(xué)教授、國(guó)際組織前負(fù)責(zé)人和大型國(guó)際金融機(jī)構(gòu)前執(zhí)行官擔(dān)任，董事會(huì)的專(zhuān)業(yè)化、國(guó)際化和多元化程度不斷提高。招商銀行董事會(huì)注重中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)定性和可持續(xù)性，堅(jiān)持大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)，實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型，積極推動(dòng)高級(jí)管理層在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)勤勉履行職責(zé)，不斷提高治理效率。

三是不斷加強(qiáng)績(jī)效考核和薪酬管理在經(jīng)營(yíng)管理中的引導(dǎo)作用。上海銀行將高級(jí)管理人員50%以上的績(jī)效年薪推遲三年，根據(jù)增量績(jī)效兌現(xiàn)中長(zhǎng)期激勵(lì)收入，對(duì)造成重大損失的領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效工資進(jìn)行追索扣除。追索扣除范圍包括遞延績(jī)效、任期激勵(lì)和已發(fā)放績(jī)效年薪。

四是充分發(fā)揮信息技術(shù)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的支撐作用。銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繼續(xù)增加金融技術(shù)投資，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化和智能化水平。太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)建立了適應(yīng)金融創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，獨(dú)立開(kāi)發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)雷達(dá)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了防災(zāi)防損的在線(xiàn)和智能管理。東莞銀行建立了與信用審批系統(tǒng)對(duì)接的相關(guān)交易管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了信息篩選、識(shí)別識(shí)別、信用申報(bào)、配額審批的全過(guò)程實(shí)時(shí)監(jiān)控。

五是繼續(xù)豐富環(huán)境社會(huì)治理(ESG)責(zé)任的有益實(shí)踐。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情，落實(shí)減費(fèi)利潤(rùn)要求，確保各級(jí)財(cái)政抗疫資金高效匯劃，準(zhǔn)確支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，中小微企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。大型國(guó)有商業(yè)銀行啟動(dòng)環(huán)境社會(huì)治理管理體系建設(shè)，積極增加相關(guān)信息披露，加強(qiáng)綠色金融發(fā)展，向綠色領(lǐng)域傾斜更多金融資源。農(nóng)村商業(yè)銀行下沉服務(wù)，深耕當(dāng)?shù)?，幫助精?zhǔn)扶貧和農(nóng)村振興。在疫情、臺(tái)風(fēng)、暴雨等重大災(zāi)害事件中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極參與災(zāi)害救援和防災(zāi)減損，大力支持災(zāi)后重建。

與此同時(shí)，一些問(wèn)題仍然需要高度關(guān)注。一是黨的領(lǐng)導(dǎo)虛弱化。部分國(guó)有銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)作用發(fā)揮不到位，相關(guān)制度安排一般，可操作性差，重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)黨委預(yù)研制度落實(shí)不到位。

二是股東行為不合規(guī)不謹(jǐn)慎。股東虛假出資、循環(huán)注資、抽逃出資、委托資金、發(fā)行管理金融產(chǎn)品等非自有資金出資，在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)仍存在不同程度。投資持股不符合規(guī)定，部分股東非法委托持股，部分股東投資多家商業(yè)銀行，違反兩參一控監(jiān)管規(guī)定。部分機(jī)構(gòu)存在股東非法質(zhì)押股份的情況，個(gè)別機(jī)構(gòu)股權(quán)質(zhì)押比例過(guò)高或變動(dòng)過(guò)頻繁。股東非法干預(yù)經(jīng)營(yíng)，部分機(jī)構(gòu)大股東實(shí)際控制銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，控制董事和高級(jí)管理人員的提名和薪酬，操縱董事會(huì)和高級(jí)管理人員，非法干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)，甚至肆意侵犯公司利益。

三是關(guān)聯(lián)交易管理存在缺陷。識(shí)別管理不到位，關(guān)聯(lián)方識(shí)別不全面，關(guān)聯(lián)交易識(shí)別不合規(guī)，部分董事、高級(jí)管理人員和股東未按規(guī)定報(bào)告關(guān)聯(lián)情況，部分機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方信用和資金使用超過(guò)監(jiān)管規(guī)定的比例。審查監(jiān)督不到位，董事會(huì)未設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，或者關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)未能有效履行審查和風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)，缺乏關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。有非法利益轉(zhuǎn)移，少數(shù)機(jī)構(gòu)通過(guò)非法關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利益，非法向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款，為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供明顯或隱藏的擔(dān)保，非法投資關(guān)聯(lián)方的項(xiàng)目和資產(chǎn)。

第四，董事會(huì)運(yùn)作效率不足。董事會(huì)結(jié)構(gòu)不符合監(jiān)管要求，同一股東及其關(guān)聯(lián)方提名的董事比例超過(guò)監(jiān)管要求，董事會(huì)獨(dú)立董事數(shù)量不足，審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易、提名工資等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)負(fù)責(zé)人由非獨(dú)立董事?lián)?。董事缺乏?dú)立性和專(zhuān)業(yè)性，部分股權(quán)董事缺乏專(zhuān)業(yè)性，獨(dú)立董事不敢、不愿意、不能獨(dú)立履行職責(zé)。少數(shù)機(jī)構(gòu)將董事會(huì)的法定職權(quán)非法授予董事長(zhǎng)個(gè)人，有一言堂的傾向。個(gè)別機(jī)構(gòu)董事會(huì)無(wú)效，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易等重大問(wèn)題的決策監(jiān)督只是一種形式。發(fā)展戰(zhàn)略不慎，部分機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略粗放激進(jìn)，偏離主營(yíng)業(yè)務(wù)，盲目追求短期業(yè)績(jī)，后期形成大量不良資產(chǎn)。

公司治理監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果表明，中國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，公司治理改革取得初步成果，但目前銀行業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理仍存在諸多問(wèn)題，完善銀行業(yè)保險(xiǎn)公司治理任務(wù)仍非常困難。下一步，中國(guó)銀行業(yè)和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)將督促銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)真整改評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，真正促進(jìn)改革和建設(shè)，繼續(xù)鞏固評(píng)估工作的有效性，推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)和保險(xiǎn)公司治理建設(shè)達(dá)到新的水平。

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