導(dǎo)讀： 上周二，普華永道發(fā)布了《2016年保險(xiǎn)公司償二代二支柱及風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》)，對(duì)覆蓋行業(yè)80%市場(chǎng)份額的78家保險(xiǎn)公司進(jìn)行了自我評(píng)估和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)從內(nèi)部培養(yǎng)合適的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系和風(fēng)險(xiǎn)管理人才仍然不足。因此，估計(jì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)至少需要4-5年才能逐步建立和完善科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因此，估計(jì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)至少需要4-5年才能逐步建立和完善科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

償二代全稱為中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管體系保險(xiǎn)公司保監(jiān)會(huì)的償付能力保險(xiǎn)公司監(jiān)管的核心指標(biāo)。自2013年成立以來，中國(guó)保監(jiān)會(huì)于2016年1月1日發(fā)布了《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》（第1-第17號(hào)），正式?jīng)Q定實(shí)施第二代償還。

報(bào)告指出，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方面，雖然中國(guó)80%以上的保險(xiǎn)公司已經(jīng)初步建立了風(fēng)險(xiǎn)管理框架，但整個(gè)行業(yè)與精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理很大差距。

普華永道咨詢合伙人周金表示，目標(biāo)和工具被評(píng)為最薄弱的環(huán)節(jié)，往往是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司沒有建立成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)被選為相對(duì)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過長(zhǎng)期磨合，管理相對(duì)成熟。

報(bào)告還指出，風(fēng)險(xiǎn)偏好是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心內(nèi)容和技術(shù)難點(diǎn)，但近一半的公司尚未建立符合償還第二代要求的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系。同時(shí)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳遞到風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，一半的公司會(huì)通過定量模型與定性調(diào)整相結(jié)合，但仍有四分之一的公司尚未建立風(fēng)險(xiǎn)偏好傳遞關(guān)系。這意味著傳導(dǎo)關(guān)系薄弱可能意味著風(fēng)險(xiǎn)偏好的頂層設(shè)計(jì)與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)。周瑾說。

普華永道中國(guó)金融業(yè)管理咨詢主管合伙人張立軍表示：中國(guó)保監(jiān)會(huì)放開前端，控制后端監(jiān)管改革的總體方向，決定了公司的管理決策需要做出自己的決策，但風(fēng)險(xiǎn)底線是通過第二代償還標(biāo)準(zhǔn)來判斷的。在償還第二代的標(biāo)準(zhǔn)下，風(fēng)險(xiǎn)偏好沒有好壞之分，但保險(xiǎn)公司需要根據(jù)自己的情況進(jìn)行定制。風(fēng)險(xiǎn)偏好與激進(jìn)或保守的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略選擇有關(guān)，也注重風(fēng)險(xiǎn)和收入的匹配?！?/p>

此外，報(bào)告發(fā)現(xiàn)，在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面，大多數(shù)公司只根據(jù)監(jiān)管要求進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算報(bào)告和壓力測(cè)試，只有26%和18%的受訪公司根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試和指標(biāo)監(jiān)測(cè)分析。

周金認(rèn)為，保險(xiǎn)業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)迅速上升，僅僅按照監(jiān)管要求做這項(xiàng)工作還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因?yàn)槊總€(gè)公司的業(yè)務(wù)狀況不同，流動(dòng)性狀況也不同。在實(shí)際管理中，公司需要根據(jù)自身的特點(diǎn)進(jìn)行分析，設(shè)定場(chǎng)景監(jiān)控指標(biāo)。

在風(fēng)險(xiǎn)管理人員配置方面，報(bào)告顯示，超過一半的保險(xiǎn)公司已經(jīng)任命了獨(dú)立的首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO)，超過60%的保險(xiǎn)公司設(shè)立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，周瑾透露，在國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)設(shè)立CRO但在中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)，保險(xiǎn)公司已經(jīng)成為通行標(biāo)準(zhǔn)，CRO還算是‘高配’。

報(bào)告認(rèn)為，現(xiàn)階段缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員是保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施償還第二代、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要制約因素，體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的配備和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的經(jīng)驗(yàn)/資質(zhì)上。由于保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的傳統(tǒng)儲(chǔ)備不足，預(yù)計(jì)這一制約因素將在一定時(shí)期內(nèi)繼續(xù)存在。

報(bào)告認(rèn)為，許多公司股東和管理層對(duì)第二代的影響和影響仍缺乏了解，風(fēng)險(xiǎn)管理的主要責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，或第二代風(fēng)險(xiǎn)管理工作純粹是為了滿足監(jiān)管合規(guī)，高層支持和資源投資明顯不夠。在這個(gè)階段，我們認(rèn)為保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段，做好持久戰(zhàn)和持續(xù)改進(jìn)，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，特別注重內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理核心人員的培訓(xùn)，增加風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用的有效性，第二代風(fēng)險(xiǎn)管理方法、模型、工具和系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行間溝通。

從不同的角度來看，償還第二代的合規(guī)成本也可以看作是對(duì)保險(xiǎn)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的投資，可以幫助公司提高管理能力。風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)節(jié)的實(shí)施是真正實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的核心工作。然而，對(duì)于中小型保險(xiǎn)公司來說，雖然合規(guī)要求必然會(huì)有成本壓力，但投資仍然是必要的。

與以規(guī)模為導(dǎo)向的償一代相比，償二代以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，顯著改變了不同風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)資本的要求，顯著影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債策略。普華永道中國(guó)金融業(yè)管理咨詢合伙人張立軍表示：第二代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向要求，是中小型保險(xiǎn)企業(yè)的機(jī)會(huì)，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和投資策略相對(duì)容易，不需要盲目尋求規(guī)模，小型精細(xì)保險(xiǎn)公司，在合規(guī)的前提下，可能獲得更高的投資回報(bào)?！?/p>

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