導讀： 上周二，普華永道發(fā)布了《2016年保險公司償二代二支柱及風險管理調查報告》(以下簡稱《報告》)，對覆蓋行業(yè)80%市場份額的78家保險公司進行了自我評估和調查，發(fā)現從內部培養(yǎng)合適的風險偏好體系和風險管理人才仍然不足。因此，估計中國保險業(yè)至少需要4-5年才能逐步建立和完善科學有效的風險管理體系。因此，估計中國保險業(yè)至少需要4-5年才能逐步建立和完善科學有效的風險管理體系。

償二代全稱為中國第二代償付能力監(jiān)管體系保險公司保監(jiān)會的償付能力保險公司監(jiān)管的核心指標。自2013年成立以來，中國保監(jiān)會于2016年1月1日發(fā)布了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》（第1-第17號），正式決定實施第二代償還。

報告指出，在風險管理體系建設方面，雖然中國80%以上的保險公司已經初步建立了風險管理框架，但整個行業(yè)與精細化風險管理很大差距。

普華永道咨詢合伙人周金表示，目標和工具被評為最薄弱的環(huán)節(jié)，往往是因為保險公司沒有建立成熟的風險管理目標，沒有成熟的風險管理工具，保險風險被選為相對健全的風險管理，因為保險風險經過長期磨合，管理相對成熟。

報告還指出，風險偏好是風險管理體系的核心內容和技術難點，但近一半的公司尚未建立符合償還第二代要求的風險偏好體系。同時，當風險偏好傳遞到風險限額時，一半的公司會通過定量模型與定性調整相結合，但仍有四分之一的公司尚未建立風險偏好傳遞關系。這意味著傳導關系薄弱可能意味著風險偏好的頂層設計與實際執(zhí)行脫節(jié)。周瑾說。

普華永道中國金融業(yè)管理咨詢主管合伙人張立軍表示：中國保監(jiān)會放開前端，控制后端監(jiān)管改革的總體方向，決定了公司的管理決策需要做出自己的決策，但風險底線是通過第二代償還標準來判斷的。在償還第二代的標準下，風險偏好沒有好壞之分，但保險公司需要根據自己的情況進行定制。風險偏好與激進或保守的業(yè)務戰(zhàn)略選擇有關，也注重風險和收入的匹配。”

此外，報告發(fā)現，在流動性風險管理方面，大多數公司只根據監(jiān)管要求進行流動性風險指標計算報告和壓力測試，只有26%和18%的受訪公司根據自身實際情況進行流動性風險壓力測試和指標監(jiān)測分析。

周金認為，保險業(yè)的流動性風險迅速上升，僅僅按照監(jiān)管要求做這項工作還遠遠不夠，因為每個公司的業(yè)務狀況不同，流動性狀況也不同。在實際管理中，公司需要根據自身的特點進行分析，設定場景監(jiān)控指標。

在風險管理人員配置方面，報告顯示，超過一半的保險公司已經任命了獨立的首席風險官(CRO)，超過60%的保險公司設立了獨立的風險管理部門，周瑾透露，在國際保險業(yè)設立CRO但在中國保險業(yè)，保險公司已經成為通行標準，CRO還算是‘高配’。

報告認為，現階段缺乏風險管理專業(yè)人員是保險業(yè)實施償還第二代、建立風險管理體系的主要制約因素，體現在風險管理專業(yè)人員的配備和風險管理人員的經驗/資質上。由于保險業(yè)的快速發(fā)展和風險管理專業(yè)人員的傳統(tǒng)儲備不足，預計這一制約因素將在一定時期內繼續(xù)存在。

報告認為，許多公司股東和管理層對第二代的影響和影響仍缺乏了解，風險管理的主要責任意識不強，或第二代風險管理工作純粹是為了滿足監(jiān)管合規(guī)，高層支持和資源投資明顯不夠。在這個階段，我們認為保險業(yè)風險管理仍處于起步階段，做好持久戰(zhàn)和持續(xù)改進，加強團隊建設，特別注重內部風險管理核心人員的培訓，增加風險管理應用的有效性，第二代風險管理方法、模型、工具和系統(tǒng)，加強銀行間溝通。

從不同的角度來看，償還第二代的合規(guī)成本也可以看作是對保險公司核心競爭力的投資，可以幫助公司提高管理能力。風險管理細節(jié)的實施是真正實施風險管理價值的核心工作。然而，對于中小型保險公司來說，雖然合規(guī)要求必然會有成本壓力，但投資仍然是必要的。

與以規(guī)模為導向的償一代相比，償二代以風險為導向，顯著改變了不同風險業(yè)務對資本的要求，顯著影響了保險公司的資產和負債策略。普華永道中國金融業(yè)管理咨詢合伙人張立軍表示：第二代風險導向要求，是中小型保險企業(yè)的機會，調整業(yè)務結構和投資策略相對容易，不需要盲目尋求規(guī)模，小型精細保險公司，在合規(guī)的前提下，可能獲得更高的投資回報?！?/p>

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