導(dǎo)讀：
國(guó)務(wù)院辦公廳近日發(fā)布了《關(guān)于加快商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的若干意見(jiàn)》這是完善社會(huì)養(yǎng)老保障體系，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)幫助老有所養(yǎng)作用的重要文件。7月4日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席黃洪詳細(xì)解釋了這一意見(jiàn)。7月4日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席黃洪詳細(xì)解釋了這一意見(jiàn)。

養(yǎng)老保障體系的重要組成部分

意見(jiàn)指出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的主要內(nèi)容是養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)保障和養(yǎng)老基金管理保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。

黃洪表示，從國(guó)際角度來(lái)看，政府、企業(yè)和個(gè)人在養(yǎng)老保障體系建設(shè)中一般采用養(yǎng)老責(zé)任制，即行業(yè)中常說(shuō)的三支柱體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府發(fā)起并承擔(dān)責(zé)任，第二支柱是企業(yè)年金，一般由企業(yè)發(fā)起，企業(yè)和個(gè)人共同支付，第三支柱是個(gè)人自愿建立的完全積累養(yǎng)老金計(jì)劃，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是重要組成部分。

他說(shuō)，在我國(guó)養(yǎng)老三支柱體系中，基本上是養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋、基本保障的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，但二、三支柱發(fā)展相對(duì)滯后，特別是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)供應(yīng)不足，覆蓋面小，難以滿足公共養(yǎng)老需求。

商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有什么用？黃洪認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)展安全性高、安全性強(qiáng)、滿足長(zhǎng)期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養(yǎng)老金年金保險(xiǎn)，并提供企業(yè)（職業(yè)）年金計(jì)劃等產(chǎn)品和服務(wù)，有序參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和國(guó)家社會(huì)保障基金的投資和運(yùn)營(yíng)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)將指導(dǎo)老年人意外傷害、長(zhǎng)期護(hù)理、住房反向抵押等商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，逐步建立長(zhǎng)期護(hù)理、醫(yī)療保健、醫(yī)療保健等養(yǎng)老服務(wù)保障體系。

他說(shuō)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該在完善多層次養(yǎng)老保障體系方面發(fā)揮生力軍作用。

稅延養(yǎng)老險(xiǎn)年底前開(kāi)始試點(diǎn)

個(gè)人稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指允許購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人在個(gè)人所得稅前支付保費(fèi)，并在未來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)繳納個(gè)人所得稅。這是一種減輕投保人當(dāng)前稅收負(fù)擔(dān)的稅收優(yōu)惠。

這一稅收優(yōu)惠行業(yè)多年來(lái)一直在呼吁這一稅收優(yōu)惠行業(yè)。本意見(jiàn)建議實(shí)施國(guó)家支持現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行一年以上人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入免征增值稅。個(gè)人稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)將于2017年底前啟動(dòng)。

對(duì)于行業(yè)關(guān)注的產(chǎn)品設(shè)計(jì)問(wèn)題，黃洪表示，要堅(jiān)持收入保證、長(zhǎng)期鎖定、終身收集、互助的設(shè)計(jì)原則，產(chǎn)品應(yīng)透明、可選、人民保險(xiǎn)支付、產(chǎn)品收入、保險(xiǎn)公司可隨時(shí)查詢收費(fèi)等信息，防止誤導(dǎo)銷售。

保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)基本準(zhǔn)備好了稅收延期養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)項(xiàng)目。黃洪表示，監(jiān)管有初步框架；示范條款有初步示范條款；中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限公司開(kāi)發(fā)了稅收延期養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)信息系統(tǒng)。

他說(shuō)，一旦出臺(tái)試點(diǎn)政策，保險(xiǎn)業(yè)就能更有效地實(shí)施政策。

確保資金經(jīng)營(yíng)安全

意見(jiàn)明確，促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全穩(wěn)定運(yùn)行。堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則，充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老基金的長(zhǎng)期投資優(yōu)勢(shì)，穩(wěn)步有序參與國(guó)家重大戰(zhàn)略建設(shè)，參與重大項(xiàng)目和民生項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老基金與資本市場(chǎng)的協(xié)調(diào)發(fā)展，認(rèn)真開(kāi)展海外投資業(yè)務(wù)。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為普通人的養(yǎng)老金，支付和領(lǐng)取時(shí)間跨度較長(zhǎng)。如何保證資金運(yùn)營(yíng)安全，實(shí)現(xiàn)保值增值？

我們將從加強(qiáng)資格管理開(kāi)始，設(shè)定更高的準(zhǔn)入門檻。黃洪說(shuō)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，首先取決于精算技術(shù)和人才儲(chǔ)備是否符合要求、投資能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、償付能力、股東可持續(xù)增資能力尤為重要，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將進(jìn)行綜合評(píng)估，確保優(yōu)秀的資格。

資質(zhì)是墊腳石。進(jìn)入商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，無(wú)論是產(chǎn)品開(kāi)發(fā)還是資金使用，都不能突破市場(chǎng)規(guī)則，監(jiān)管體系建設(shè)至關(guān)重要。

黃洪表示，要把握商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品的特點(diǎn)，確保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的穩(wěn)定運(yùn)行，逐步形成不同于普通保險(xiǎn)基金使用的規(guī)章制度。中國(guó)保監(jiān)會(huì)將努力反映《保險(xiǎn)法》修訂中商業(yè)養(yǎng)老基金安全穩(wěn)定運(yùn)行的要求，完善現(xiàn)行保險(xiǎn)基金使用規(guī)則，逐步建立商業(yè)養(yǎng)老基金使用監(jiān)督評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

他說(shuō)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的使用應(yīng)追求風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低、回報(bào)相對(duì)穩(wěn)定的投資項(xiàng)目和投資渠道，不應(yīng)進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)將完善商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金重點(diǎn)投資領(lǐng)域的業(yè)務(wù)規(guī)則，協(xié)調(diào)制定投資支持政策，完善風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，為國(guó)家戰(zhàn)略、重大投資項(xiàng)目和民生項(xiàng)目建設(shè)提供綠色渠道和優(yōu)先支持。

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