導(dǎo)讀：
國務(wù)院辦公廳近日發(fā)布了《關(guān)于加快商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的若干意見》這是完善社會養(yǎng)老保障體系，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險幫助老有所養(yǎng)作用的重要文件。7月4日，中國保監(jiān)會副主席黃洪詳細(xì)解釋了這一意見。7月4日，中國保監(jiān)會副主席黃洪詳細(xì)解釋了這一意見。

養(yǎng)老保障體系的重要組成部分

意見指出，商業(yè)養(yǎng)老保險是商業(yè)保險機構(gòu)提供的主要內(nèi)容是養(yǎng)老風(fēng)險保障和養(yǎng)老基金管理保險產(chǎn)品服務(wù)是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。

黃洪表示，從國際角度來看，政府、企業(yè)和個人在養(yǎng)老保障體系建設(shè)中一般采用養(yǎng)老責(zé)任制，即行業(yè)中常說的三支柱體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，由政府發(fā)起并承擔(dān)責(zé)任，第二支柱是企業(yè)年金，一般由企業(yè)發(fā)起，企業(yè)和個人共同支付，第三支柱是個人自愿建立的完全積累養(yǎng)老金計劃，商業(yè)養(yǎng)老保險是重要組成部分。

他說，在我國養(yǎng)老三支柱體系中，基本上是養(yǎng)老保險全覆蓋、基本保障的目標(biāo)基本實現(xiàn)，但二、三支柱發(fā)展相對滯后，特別是商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品和服務(wù)供應(yīng)不足，覆蓋面小，難以滿足公共養(yǎng)老需求。

商業(yè)保險機構(gòu)有什么用？黃洪認(rèn)為，商業(yè)保險機構(gòu)應(yīng)發(fā)展安全性高、安全性強、滿足長期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養(yǎng)老金年金保險，并提供企業(yè)（職業(yè)）年金計劃等產(chǎn)品和服務(wù)，有序參與基本養(yǎng)老保險基金和國家社會保障基金的投資和運營。監(jiān)管機構(gòu)將指導(dǎo)老年人意外傷害、長期護理、住房反向抵押等商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，逐步建立長期護理、醫(yī)療保健、醫(yī)療保健等養(yǎng)老服務(wù)保障體系。

他說，商業(yè)養(yǎng)老保險應(yīng)該在完善多層次養(yǎng)老保障體系方面發(fā)揮生力軍作用。

稅延養(yǎng)老險年底前開始試點

個人稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人在個人所得稅前支付保費，并在未來領(lǐng)取保險金時繳納個人所得稅。這是一種減輕投保人當(dāng)前稅收負(fù)擔(dān)的稅收優(yōu)惠。

這一稅收優(yōu)惠行業(yè)多年來一直在呼吁這一稅收優(yōu)惠行業(yè)。本意見建議實施國家支持現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，對商業(yè)保險機構(gòu)實行一年以上人身保險保費收入免征增值稅。個人稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險試點將于2017年底前啟動。

對于行業(yè)關(guān)注的產(chǎn)品設(shè)計問題，黃洪表示，要堅持收入保證、長期鎖定、終身收集、互助的設(shè)計原則，產(chǎn)品應(yīng)透明、可選、人民保險支付、產(chǎn)品收入、保險公司可隨時查詢收費等信息，防止誤導(dǎo)銷售。

保險業(yè)已經(jīng)基本準(zhǔn)備好了稅收延期養(yǎng)老保險試點項目。黃洪表示，監(jiān)管有初步框架；示范條款有初步示范條款；中國保險信息技術(shù)管理有限公司開發(fā)了稅收延期養(yǎng)老保險試點信息系統(tǒng)。

他說，一旦出臺試點政策，保險業(yè)就能更有效地實施政策。

確保資金經(jīng)營安全

意見明確，促進商業(yè)養(yǎng)老保險基金的安全穩(wěn)定運行。堅持風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)的原則，充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老基金的長期投資優(yōu)勢，穩(wěn)步有序參與國家重大戰(zhàn)略建設(shè)，參與重大項目和民生項目建設(shè)，促進商業(yè)養(yǎng)老基金與資本市場的協(xié)調(diào)發(fā)展，認(rèn)真開展海外投資業(yè)務(wù)。

商業(yè)養(yǎng)老保險作為普通人的養(yǎng)老金，支付和領(lǐng)取時間跨度較長。如何保證資金運營安全，實現(xiàn)保值增值？

我們將從加強資格管理開始，設(shè)定更高的準(zhǔn)入門檻。黃洪說，保險機構(gòu)經(jīng)營商業(yè)養(yǎng)老保險，首先取決于精算技術(shù)和人才儲備是否符合要求、投資能力、風(fēng)險控制能力、償付能力、股東可持續(xù)增資能力尤為重要，中國保監(jiān)會將進行綜合評估，確保優(yōu)秀的資格。

資質(zhì)是墊腳石。進入商業(yè)養(yǎng)老保險市場的保險機構(gòu)，無論是產(chǎn)品開發(fā)還是資金使用，都不能突破市場規(guī)則，監(jiān)管體系建設(shè)至關(guān)重要。

黃洪表示，要把握商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品的特點，確保商業(yè)養(yǎng)老保險基金的穩(wěn)定運行，逐步形成不同于普通保險基金使用的規(guī)章制度。中國保監(jiān)會將努力反映《保險法》修訂中商業(yè)養(yǎng)老基金安全穩(wěn)定運行的要求，完善現(xiàn)行保險基金使用規(guī)則，逐步建立商業(yè)養(yǎng)老基金使用監(jiān)督評價指標(biāo)體系。

他說，商業(yè)養(yǎng)老保險資金的使用應(yīng)追求風(fēng)險相對較低、回報相對穩(wěn)定的投資項目和投資渠道，不應(yīng)進入競爭性行業(yè)。中國保監(jiān)會將完善商業(yè)養(yǎng)老保險基金重點投資領(lǐng)域的業(yè)務(wù)規(guī)則，協(xié)調(diào)制定投資支持政策，完善風(fēng)險保障機制，為國家戰(zhàn)略、重大投資項目和民生項目建設(shè)提供綠色渠道和優(yōu)先支持。

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