導(dǎo)讀: 在眾多儲(chǔ)蓄產(chǎn)品中,媒體幾乎有一個(gè)詞:法國(guó)人最喜歡的是人壽保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄(l’Assurance vie)。近年來(lái),各儲(chǔ)蓄項(xiàng)目的收益率一直在下降,歐元基金支持的金融品牌近年來(lái)也注定要失敗。盡管如此,國(guó)家經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)署將于2015年舉行Insee 根據(jù)業(yè)內(nèi)眾多人提供的數(shù)據(jù),人壽保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄(以下簡(jiǎn)稱人壽保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄)AV保險(xiǎn))地位依然穩(wěn)定,其儲(chǔ)蓄遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)抵押儲(chǔ)蓄PEL、A種子儲(chǔ)蓄和可持續(xù)發(fā)展儲(chǔ)蓄吸收了法國(guó)國(guó)民的大部分積蓄。盡管如此,國(guó)家經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)署將于2015年舉行Insee 根據(jù)業(yè)內(nèi)眾多人提供的數(shù)據(jù),人壽保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄(以下簡(jiǎn)稱人壽保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄)AV保險(xiǎn))地位依然穩(wěn)定,其儲(chǔ)蓄遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)抵押儲(chǔ)蓄PEL、A種子儲(chǔ)蓄和可持續(xù)發(fā)展儲(chǔ)蓄吸收了法國(guó)國(guó)民的大部分積蓄。
AV雖然在普及率方面,它無(wú)法趕上擁有90%公共持有率的A種儲(chǔ)蓄,但它在其他產(chǎn)品中有許多優(yōu)勢(shì):例如,進(jìn)出是靈活的。儲(chǔ)蓄沒(méi)有年限限制,金額也沒(méi)有上限。八年后享受稅收優(yōu)惠。特別吸引人的是,它可以隨著儲(chǔ)戶生活的步伐,為其構(gòu)思的計(jì)劃提供實(shí)現(xiàn)條件。事實(shí)上,AV不僅僅是儲(chǔ)蓄項(xiàng)目(compte d’pargne),它也可以做到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)(assurance en cas de vie)、死亡和喪葬保險(xiǎn)來(lái)使用(assurance en cas de décès);或者為子孫后代提供學(xué)費(fèi)和購(gòu)房費(fèi),最為遺產(chǎn)繼承……難怪有人說(shuō)難怪AV保險(xiǎn)比作功能齊全的瑞士軍刀。
近日,有關(guān)部門宣布AV根據(jù)法國(guó)保險(xiǎn)業(yè)聯(lián)合會(huì)的規(guī)定,在吸收國(guó)民積蓄和其他儲(chǔ)蓄產(chǎn)品方面的差距充分體現(xiàn)了其實(shí)力:(la Fédération des assureurs)根據(jù)公布的一份調(diào)查報(bào)告,2015年7月底AV儲(chǔ)蓄高達(dá)15720億歐元,國(guó)家儲(chǔ)蓄署(la Caisse des dép.ts)5月底公布A種子儲(chǔ)蓄和可持續(xù)發(fā)展儲(chǔ)蓄只有3610億,住房?jī)?chǔ)蓄PEL下屬只有2260億歐元。
儲(chǔ)蓄形式靈活自由
如上所述,與普通人的想象相一致AV相反,家庭中男女老少的所有成員都可以開(kāi)戶,根據(jù)每個(gè)人的情況,在追求利潤(rùn)或資本保全穩(wěn)定、近期或長(zhǎng)期目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)比例等方面,在合同中列入具體條款。此外,它不同于A儲(chǔ)蓄和其他限制產(chǎn)品,一個(gè)人有權(quán)持有幾個(gè)AV為了滿足各方面的需。
AV為了享受稅收優(yōu)惠,儲(chǔ)蓄賬戶必須存放8年。但以前提取的錢還是可以的。提款有兩種方式:一種是以貸款的形式取出適合本金的部分,貸款利率略高于國(guó)家平均利率。這樣做的好處是,取出的錢不需要納稅。另一種方式是取款(銀行稱為贖回:rachat),本金可以全部取出,也可以只取一部分,按照稅法納稅。
根據(jù)法國(guó)稅法的規(guī)定,儲(chǔ)蓄所獲得的利潤(rùn)需要納稅,只有在被解雇或失去工作能力時(shí)才能獲得特殊的免稅待遇。
納稅方式有兩種:一種是納入第二年所得稅申報(bào)部分,按級(jí)別納稅;或根據(jù)儲(chǔ)戶個(gè)人意愿選擇AV確定保險(xiǎn)合同年限的稅率PFL (prélèvement forfaitaire libératoire)方式完稅。具體規(guī)定為:合同不到四年,稅率為35 四至八年為15%。計(jì)算八年以上合同時(shí),先扣除免稅部分(一人免4600歐元,兩人免9200歐元),然后按7計(jì)算.5 繳納%稅率。另外,社會(huì)貢獻(xiàn)金稅要納,稅率為15.5 %。
調(diào)整合同以提高效率
AV儲(chǔ)蓄有一個(gè)輝煌的過(guò)去。自2002年以來(lái),儲(chǔ)戶獲得的平均收益率(即除管理費(fèi)用外,但不包括社會(huì)貢獻(xiàn)稅)開(kāi)始下降。保險(xiǎn)公司聯(lián)合會(huì)(FFSA)公布的數(shù)據(jù)顯示,它從2002年的4.8%一路下降,2014年利率降至2014年.5 %的低點(diǎn)。如今,盡管歐元基金的實(shí)際收益在通脹率為零的情況下仍然具有吸引力,但專家們擔(dān)心下行趨勢(shì)沒(méi)有改善的跡象。
為了提高效率,業(yè)內(nèi)人士對(duì)2016年的財(cái)務(wù)管理提出了新的策略,建議人們適當(dāng)?shù)豒C”類合同(contrats en unités de compte)轉(zhuǎn)移,希望借助股市提高效率。因?yàn)锳V儲(chǔ)蓄投資范圍很廣,可以在合同中增加,如集體動(dòng)產(chǎn)投資(OPCVM)參與房地產(chǎn)、原材料、股票市場(chǎng)等項(xiàng)目比例。但必須提醒的是,與絕對(duì)保本的歐元合同( les contrats en euros)不同,UC份額類合同(contrats multisupports)風(fēng)險(xiǎn)很大。當(dāng)儲(chǔ)戶決定簽訂此類合同時(shí),他們必須以投資多樣化、及時(shí)調(diào)整范圍為原則,特別需要做好無(wú)法保證資本的準(zhǔn)備。
AV轉(zhuǎn)讓存款優(yōu)惠
AV儲(chǔ)蓄者可以指定在自己死后獲得儲(chǔ)蓄的受益者(bénéficiaire)。稅法對(duì)此類轉(zhuǎn)讓給予特殊待遇。具體來(lái)說(shuō),任何有儲(chǔ)蓄受益人條款的合同,儲(chǔ)蓄都不必包括在遺產(chǎn)繼承內(nèi)容中,也不必按照繼承法的規(guī)定納稅,也不必在所有繼承人之間分配,而是直接按照原儲(chǔ)戶的意愿轉(zhuǎn)讓給其指定的受益人。儲(chǔ)戶可以選擇自己的家庭成員,也可以選擇任何第三方作為受益人,不考慮繼承法的任何約束。相反,如果合同中沒(méi)有規(guī)定受益人條款,即儲(chǔ)蓄人沒(méi)有規(guī)定誰(shuí)受益,那么錢將在當(dāng)事人死亡后進(jìn)入所有繼承人分配的總額,并按照繼承法實(shí)施。
大多數(shù)人往往忽視受益者條款的重要性,導(dǎo)致一系列復(fù)雜的問(wèn)題。受益人條款必須寫得非常清楚,以便有關(guān)金融部門能夠順利執(zhí)行死者的遺愿,使受益人能夠盡快收到錢。一般來(lái)說(shuō),受益者的典型寫作格式是:我的配偶,如果不是我的孩子,如果不是我的繼承人(mon conjoint, à défaut mes enfants, à défaut mes héritiers)。以配偶為第一受益人是大多數(shù)人的選擇,也是銀行鼓勵(lì)的互保做法。配偶是受益人,法律給予全部免稅優(yōu)惠。如果孩子排名第一,可以大幅減免152500歐元,即先從總數(shù)中減去,再按照繼承法低于標(biāo)準(zhǔn)的比例納稅余額。前提是死者的儲(chǔ)蓄合同是1991年后簽訂的,其儲(chǔ)蓄資金在70歲前存入賬戶。給每個(gè)孩子減少152500歐元的待遇。
自2016年1月1日起,法國(guó)所有保險(xiǎn)公司、金融單位和互助福利單位必須每年在本單位開(kāi)業(yè)AV儲(chǔ)蓄賬戶客戶信息通知國(guó)家稅務(wù)部門,后者將收集到的材料匯總成名稱Ficovie文件內(nèi)存檔,以及另一個(gè)專門為儲(chǔ)存法人和企業(yè)銀行賬戶而設(shè)立的2012年文件Ficoba部分作為打擊逃稅的數(shù)據(jù)庫(kù)。今年6月15日前,上述金融部門被責(zé)令將所有關(guān)于儲(chǔ)戶的個(gè)人信息傳遞給儲(chǔ)戶Ficovie入庫(kù)。以此安民告示。
多幾個(gè)“AV儲(chǔ)蓄賬戶有很多好處
AV與人壽儲(chǔ)蓄人壽儲(chǔ)蓄賬戶不同A一個(gè)人可以持有幾個(gè)限量?jī)?chǔ)蓄產(chǎn)品,如儲(chǔ)蓄產(chǎn)品。其實(shí)多開(kāi)幾個(gè)人壽儲(chǔ)蓄賬戶是有好處的!
好處1:以多樣化提高收入。儲(chǔ)蓄和投資有一個(gè)共同的原則,即不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里。金融保險(xiǎn)公司有自己的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和技巧。儲(chǔ)戶可以在不同的單位投資儲(chǔ)蓄,以獲得自己的優(yōu)勢(shì),提高收入。
好處二:降低風(fēng)險(xiǎn)率。金融市場(chǎng)首當(dāng)其沖。根據(jù)個(gè)人保險(xiǎn)基金(le Fonds de garantie des assurances de personnes)根據(jù)規(guī)定,一旦保險(xiǎn)公司發(fā)生意外變化,同一公司個(gè)人資本的最高賠償金額為7萬(wàn)歐元。由于應(yīng)急情況,將個(gè)人積蓄存入幾個(gè)單位可以大大降低風(fēng)險(xiǎn)率,每個(gè)資產(chǎn)不得超過(guò)賠償上限,以避免損失。
好處三:提款時(shí)減稅。
從“AV人壽儲(chǔ)蓄賬戶中的資金需要納稅。國(guó)家對(duì)不同類型的合同有不同的稅率。如果您同時(shí)持有幾個(gè)不同類型的賬戶,您可以在需要提款時(shí)選擇最低稅率賬戶(des retraits moins taxés)。
好處四:避免矛盾,各得其所。為你選擇的每個(gè)受益人開(kāi)立一個(gè)儲(chǔ)蓄賬戶,根據(jù)每個(gè)人的年齡、個(gè)性特征和需求投資儲(chǔ)蓄,以實(shí)現(xiàn)有針對(duì)性的目標(biāo),讓他們得到自己的位置。分離受益人的另一個(gè)主要優(yōu)勢(shì)是,在處理最終結(jié)算工作時(shí),可以避免受益人之間意見(jiàn)差異造成的凍結(jié)。
好處五:有序、聰明的財(cái)務(wù)管理。管理家庭是一門藝術(shù),財(cái)務(wù)管理是一門知識(shí)。如何實(shí)施全家人的生活需求,今天和明天的計(jì)劃,需要仔細(xì)考慮和長(zhǎng)期的計(jì)劃。打開(kāi)更多的AV人壽儲(chǔ)蓄,讓他們有序承擔(dān)購(gòu)房、學(xué)費(fèi)、退休費(fèi)用的賬戶,保障計(jì)劃如期實(shí)施。
鏈接:實(shí)例解讀
2015年9月10日,最高法院處理了C君女兒要求繼承父親的權(quán)利AV儲(chǔ)蓄金的上訴被駁回。
事故的原因是C君在接受了父親給予的受益者名后,先于父親去世。祖父于是改變了它AV儲(chǔ)蓄受益人引起孫女不滿,要求法律判決。依據(jù)AV《儲(chǔ)蓄基金管理法》規(guī)定,在指定的受益人接受該分?jǐn)?shù)后,如果要改變受益人,必須征得已接受該分?jǐn)?shù)的人本人的同意。當(dāng)然,C君猝死不能對(duì)父親改變受益人表示態(tài)度。法律拒絕了C君女兒的要求,因?yàn)闂l款中沒(méi)有與她有關(guān)的注釋,也認(rèn)為指定受益人的權(quán)力應(yīng)該永遠(yuǎn)屬于活著的儲(chǔ)戶。最高法院最后重申,接受受益人名分的,如果先于贈(zèng)與人死亡,無(wú)權(quán)將受益人名分傳給子女。
因此,我們應(yīng)該注意收入者條款的寫作。事實(shí)上,我們應(yīng)該仔細(xì)考慮我的兩個(gè)孩子的所有可能性(mes deux enfants)以這種說(shuō)法為例。設(shè)想逝者有A、B如果兩個(gè)孩子的受益人只指定我的兩個(gè)孩子,如果其中一個(gè)死了,另一個(gè)孩子B會(huì)自動(dòng)成為唯一的受益人。雖然死者A有孩子,但他不能繼承這種利益,因?yàn)闂l款中沒(méi)有列出與他們有關(guān)的內(nèi)容。理想的寫作應(yīng)該是按照繼承法的直接直系原則,我活著的孩子或他們的代表人(mes enfants vivants ou représentés)。當(dāng)然,如果爺爺奶奶不想讓孫輩受益,那就沒(méi)必要注明了。
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