導讀：
在12月30日，繼《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》之后，中國銀行業(yè)和保險監(jiān)督管理委員會再次發(fā)布了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》（Ⅱ）》，今日就來了解一下主要內容。

今天，中國銀行業(yè)和保險監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》(Ⅱ)》(以下簡稱規(guī)則Ⅱ)，標志著償二代二期工程建設的順利完成。第二代二期工程是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會貫徹第五屆全國金融工作會議精神，防范和化解重大金融風險決策部署，彌補監(jiān)管制度的不足，防范和化解保險業(yè)風險，維護保險市場安全穩(wěn)定運行，促進保險業(yè)高質量發(fā)展，保護保險消費者利益具有重要意義。

近年來，隨著我國經濟金融形勢、保險經營環(huán)境、經營模式和風險特征的不斷變化，第二代實施過程中遇到了一些新情況，系統(tǒng)實施也暴露了一些問題，需要進一步改革和優(yōu)化。2017年9月，中國銀行業(yè)和保險監(jiān)督管理委員會結合金融工作的新要求和保險監(jiān)管的新形勢，全面修訂升級了現(xiàn)行第二代償還監(jiān)管規(guī)則，提高了償付能力監(jiān)管體系的科學性、有效性和全面性。

以習近平新時期中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進的總基調，貫徹新的發(fā)展理念，立足新的發(fā)展階段，構建新的發(fā)展格局，堅持協(xié)調國際和國內、發(fā)展和安全、安全和服務的關系，引導保險業(yè)回歸安全源頭，注重主營業(yè)務，增強服務實體經濟的能力，有效防范保險業(yè)風險，加快金融業(yè)全面開放。全面優(yōu)化升級二代監(jiān)管規(guī)則，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

一是引導保險業(yè)回歸保障本源，注重主營業(yè)務。

規(guī)則Ⅱ完善利率風險計量方法，優(yōu)化對沖利率風險的資產范圍和評價曲線，引導保險公司加強資產負債匹配管理。針對嚴重疾病風險的顯著上升，增加了嚴重疾病惡化因素，引導保險公司科學開發(fā)嚴重疾病產品。根據(jù)獨家養(yǎng)老保險產品的長期特點和實際風險，對長壽風險最低資本給予10%的折扣，以反映監(jiān)管支持指導。

二是促進保險業(yè)提高服務實體經濟的質量和效率。

規(guī)則Ⅱ完善了長期股權投資的實際資本和最低資本計量標準，大大提高了風險因素。對控制權長期股權投資（子公司）實行100%全額扣除，促進保險公司專注于主營業(yè)務，防止資本在金融領域野蠻增長。為落實碳達峰碳中和重大決策部署，對保險公司投資的綠色債券信用風險最低資本給予10%折扣；為落實科技自力更生和自我完善的決策部署，對專業(yè)科技保險公司的最低保險風險資本給予10%折扣。規(guī)定保險公司不得將投資性房地產的評估增值計入實際資本，引導保險資金更加支持實體經濟。對農業(yè)保險業(yè)務和保險資金支持國家戰(zhàn)略的投資資產設置監(jiān)管特征因素，適當降低資本要求，引導保險公司為實體經濟服務。

三是有效防范和化解保險業(yè)風險。

規(guī)則Ⅱ完善資本定義，增加外生要求；長期壽險根據(jù)保單的剩余期限，保單的預期未來盈余分別計入核心資本或附屬資本，以鞏固資本質量。針對保險資金使用中存在的多層嵌套問題，要求根據(jù)全面滲透、滲透到底的原則，確定基金的最終投資方向，根據(jù)實際投資的基礎資產計量最低資本，準確反映其風險本質。根據(jù)過去10年的數(shù)據(jù)，對所有風險因素進行了全面校準。

四是落實擴大對外開放部署。

規(guī)則Ⅱ完善了再保險交易對手違約風險的計量框架，降低了境外保險交易對手違約風險因素，實施了擴大對外開放的決策和部署。明確境外國家（地區(qū)）的償付能力監(jiān)督制度取得與中國償付能力監(jiān)督相同的資格的，在資本要求和實際資本方面給予適當?shù)膬?yōu)惠待遇，降低跨境交易成本，提高監(jiān)督合作效果。

五是加強保險公司的風險控制能力。

規(guī)則Ⅱ全面修訂了保險公司的風險管理標準，提供了更明確的標準。新增資本規(guī)劃監(jiān)管規(guī)則，要求保險公司科學編制資本規(guī)劃。

六是引導培育市場約束機制。

規(guī)則Ⅱ進一步擴大了保險公司償付能力信息披露的內容，增加了對重大事項、管理分析討論的披露要求，有助于提高信息透明度，發(fā)揮市場約束作用。

自2022年第一季度保險業(yè)償付能力季度報告以來，規(guī)則全面實施Ⅱ。對于受規(guī)則Ⅱ對于影響較大的保險公司，中國銀行業(yè)和保險監(jiān)督管理委員會將根據(jù)實際情況確定過渡期政策，允許部分監(jiān)管規(guī)則逐步到位，自2025年起全面實施。下一步，銀監(jiān)會將組織和指導保險公司制定規(guī)則Ⅱ各項實施準備工作，確保新舊規(guī)則順利過渡，維護保險市場安全穩(wěn)定運行。

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