導(dǎo)讀：
在12月30日，繼《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》之后，中國銀行業(yè)和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)再次發(fā)布了《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》（Ⅱ）》，今日就來了解一下主要內(nèi)容。

今天，中國銀行業(yè)和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》(Ⅱ)》(以下簡(jiǎn)稱規(guī)則Ⅱ)，標(biāo)志著償二代二期工程建設(shè)的順利完成。第二代二期工程是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)貫徹第五屆全國金融工作會(huì)議精神，防范和化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)決策部署，彌補(bǔ)監(jiān)管制度的不足，防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益具有重要意義。

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、保險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營模式和風(fēng)險(xiǎn)特征的不斷變化，第二代實(shí)施過程中遇到了一些新情況，系統(tǒng)實(shí)施也暴露了一些問題，需要進(jìn)一步改革和優(yōu)化。2017年9月，中國銀行業(yè)和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)結(jié)合金融工作的新要求和保險(xiǎn)監(jiān)管的新形勢(shì)，全面修訂升級(jí)了現(xiàn)行第二代償還監(jiān)管規(guī)則，提高了償付能力監(jiān)管體系的科學(xué)性、有效性和全面性。

以習(xí)近平新時(shí)期中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，貫徹新的發(fā)展理念，立足新的發(fā)展階段，構(gòu)建新的發(fā)展格局，堅(jiān)持協(xié)調(diào)國際和國內(nèi)、發(fā)展和安全、安全和服務(wù)的關(guān)系，引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)回歸安全源頭，注重主營業(yè)務(wù)，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，有效防范保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，加快金融業(yè)全面開放。全面優(yōu)化升級(jí)二代監(jiān)管規(guī)則，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)回歸保障本源，注重主營業(yè)務(wù)。

規(guī)則Ⅱ完善利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，優(yōu)化對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)范圍和評(píng)價(jià)曲線，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理。針對(duì)嚴(yán)重疾病風(fēng)險(xiǎn)的顯著上升，增加了嚴(yán)重疾病惡化因素，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司科學(xué)開發(fā)嚴(yán)重疾病產(chǎn)品。根據(jù)獨(dú)家養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的長(zhǎng)期特點(diǎn)和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)最低資本給予10%的折扣，以反映監(jiān)管支持指導(dǎo)。

二是促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和效率。

規(guī)則Ⅱ完善了長(zhǎng)期股權(quán)投資的實(shí)際資本和最低資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，大大提高了風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)控制權(quán)長(zhǎng)期股權(quán)投資（子公司）實(shí)行100%全額扣除，促進(jìn)保險(xiǎn)公司專注于主營業(yè)務(wù)，防止資本在金融領(lǐng)域野蠻增長(zhǎng)。為落實(shí)碳達(dá)峰碳中和重大決策部署，對(duì)保險(xiǎn)公司投資的綠色債券信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本給予10%折扣；為落實(shí)科技自力更生和自我完善的決策部署，對(duì)專業(yè)科技保險(xiǎn)公司的最低保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)資本給予10%折扣。規(guī)定保險(xiǎn)公司不得將投資性房地產(chǎn)的評(píng)估增值計(jì)入實(shí)際資本，引導(dǎo)保險(xiǎn)資金更加支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)資金支持國家戰(zhàn)略的投資資產(chǎn)設(shè)置監(jiān)管特征因素，適當(dāng)降低資本要求，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

三是有效防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

規(guī)則Ⅱ完善資本定義，增加外生要求；長(zhǎng)期壽險(xiǎn)根據(jù)保單的剩余期限，保單的預(yù)期未來盈余分別計(jì)入核心資本或附屬資本，以鞏固資本質(zhì)量。針對(duì)保險(xiǎn)資金使用中存在的多層嵌套問題，要求根據(jù)全面滲透、滲透到底的原則，確定基金的最終投資方向，根據(jù)實(shí)際投資的基礎(chǔ)資產(chǎn)計(jì)量最低資本，準(zhǔn)確反映其風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)。根據(jù)過去10年的數(shù)據(jù)，對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了全面校準(zhǔn)。

四是落實(shí)擴(kuò)大對(duì)外開放部署。

規(guī)則Ⅱ完善了再保險(xiǎn)交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量框架，降低了境外保險(xiǎn)交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)因素，實(shí)施了擴(kuò)大對(duì)外開放的決策和部署。明確境外國家（地區(qū)）的償付能力監(jiān)督制度取得與中國償付能力監(jiān)督相同的資格的，在資本要求和實(shí)際資本方面給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠待遇，降低跨境交易成本，提高監(jiān)督合作效果。

五是加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

規(guī)則Ⅱ全面修訂了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，提供了更明確的標(biāo)準(zhǔn)。新增資本規(guī)劃監(jiān)管規(guī)則，要求保險(xiǎn)公司科學(xué)編制資本規(guī)劃。

六是引導(dǎo)培育市場(chǎng)約束機(jī)制。

規(guī)則Ⅱ進(jìn)一步擴(kuò)大了保險(xiǎn)公司償付能力信息披露的內(nèi)容，增加了對(duì)重大事項(xiàng)、管理分析討論的披露要求，有助于提高信息透明度，發(fā)揮市場(chǎng)約束作用。

自2022年第一季度保險(xiǎn)業(yè)償付能力季度報(bào)告以來，規(guī)則全面實(shí)施Ⅱ。對(duì)于受規(guī)則Ⅱ?qū)τ谟绊戄^大的保險(xiǎn)公司，中國銀行業(yè)和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)將根據(jù)實(shí)際情況確定過渡期政策，允許部分監(jiān)管規(guī)則逐步到位，自2025年起全面實(shí)施。下一步，銀監(jiān)會(huì)將組織和指導(dǎo)保險(xiǎn)公司制定規(guī)則Ⅱ各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)備工作，確保新舊規(guī)則順利過渡，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

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