導(dǎo)讀: 條例出來了,越雷池一步都做不到基金該做什么!在2月3日召開的國務(wù)院常務(wù)會議上,國務(wù)院總理李克強(qiáng)通過《全國社會保障基金條例(草案)》強(qiáng)調(diào)。在2月3日召開的國務(wù)院常務(wù)會議上,國務(wù)院總理李克強(qiáng)通過《全國社會保障基金條例(草案)》強(qiáng)調(diào)。
3月28日,國務(wù)院正式發(fā)布了《國家社會保障基金條例》(以下簡稱《條例》),自2016年5月1日起生效。這是中國第一個關(guān)于國家社會保障基金的規(guī)定,明確了國家社會保障基金的性質(zhì)、投資經(jīng)營、風(fēng)險管理、監(jiān)督和法律責(zé)任,加強(qiáng)了審計(jì)、披露等監(jiān)督措施。
自國家社會保障基金成立十多年以來,這是中國第一個關(guān)于該基金行政法規(guī)水平的系統(tǒng)規(guī)定。它的頒布與以前的規(guī)定有什么不同?對于未來社會保險基金入市有意義嗎?
提高立法水平
與被稱為救命錢的社會相比保險基金和社會保障基金不熟悉普通人。雖然社會保障基金和社會保險基金在名稱上只有一個字的區(qū)別,但在資金來源、運(yùn)營管理和使用上存在明顯差異。
國務(wù)院法制辦公室負(fù)責(zé)人最近在解釋該規(guī)定時指出,國家社會保障基金和社會保險基金不是一個基金。前者由中央預(yù)算撥款、國有資本轉(zhuǎn)讓、基金投資收益等國務(wù)院批準(zhǔn)的資金組成,用于人口老齡化高峰期養(yǎng)老保險補(bǔ)充和調(diào)整其他社會保障支出。后者資金主要由單位和個人支付,用于當(dāng)期公民養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會保險待遇。
然而,兩者之間有著密切的關(guān)系。社會保障基金是普通人的救命錢的,社會保障基金相當(dāng)于救命錢的儲備金。本條例明確規(guī)定,國家社會保障基金為國家社會保障儲備基金。
中國勞動學(xué)會副會長蘇海南指出,社會保障基金作為社會保險基金的戰(zhàn)略儲備金作為社會保險基金的戰(zhàn)略儲備基金用于補(bǔ)充。
蘇海南表示,早在2000年8月,國務(wù)院就設(shè)立了由國家社會保障基金理事會(以下簡稱理事會)管理和運(yùn)營的國家社會保障基金。2001年12月17日,全國社會保障基金召開第一屆理事會第一次會議,頒布了全國社會保障基金投資管理暫行辦法(以下簡稱辦法)和全國社會保障基金理事會章程(以下簡稱章程),規(guī)定了全國社會保障基金的定位、管理經(jīng)營和投資比例。
蘇海南指出,然而,隨著我國社會老齡化程度的加劇,一些地區(qū)的社會保險基金收不到支出,社會保障基金使用的需求和概率較前幾年顯著增加,迫切需要加強(qiáng)對基金投資經(jīng)營的管理和監(jiān)督。
2015年6月,人力資源和社會保障部發(fā)布的《2014年中國社會保險發(fā)展年度報告》顯示,即使包括財(cái)政補(bǔ)貼,2014年也有河北、黑龍江和寧夏企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金收不抵支。隨后出版的《十八屆五中全會建議學(xué)習(xí)指導(dǎo)百問》透露,扣除財(cái)政補(bǔ)貼后,2014年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險目前有22個省份基金收不抵支。
以前(國家社會保障基金)缺乏全面、系統(tǒng)的法律規(guī)定。蘇海南指出,行政法規(guī)解決了這一緊迫問題,為國家社會保障基金價值、經(jīng)營管理、監(jiān)督和法律責(zé)任建立了整體法律框架,滿足當(dāng)前社會的實(shí)際需要,為未來應(yīng)對老齡化提供了至關(guān)重要的法律保障。
加強(qiáng)風(fēng)險控制和監(jiān)管
今年3月,根據(jù)理事會第五屆理事會第三次會議發(fā)布的信息,截至2015年底,全國社會保障基金規(guī)模已達(dá)到15085.92億元,較去年年底增加2676.39億元。
作為我國社會保障體系的壓艙石,隨著國家社會保障基金規(guī)模的不斷擴(kuò)大,如何保障基金安全,控制風(fēng)險尤為重要。本條例在立法目的中明確提出,國家社會保障基金應(yīng)在確保安全的前提下實(shí)現(xiàn)。
本條例通過多種措施確?;鸬陌踩?,包括明確基金的投資范圍、類型和比例,合理配置經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益、股票和未上市股權(quán)資產(chǎn);完善基金的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度,確定重大投資項(xiàng)目,進(jìn)行風(fēng)險評估和集體討論決定;加強(qiáng)投資經(jīng)理和托管人的管理,公開選聘用,并進(jìn)行評估,并明確了投資經(jīng)理和托管人的法律責(zé)任和禁止行為。
此外,該條例還明確規(guī)定,國有資本轉(zhuǎn)讓是國家社會保障基金的資金來源。
蘇海南表示,該規(guī)定對基金的保存和增值非常重要,為社會保障基金提供了可持續(xù)的主動增值渠道,特別是經(jīng)濟(jì)效益良好的中央企業(yè)國有資產(chǎn)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給社會保障基金,基金將繼續(xù)從國有利潤企業(yè)稅后利潤中獲得穩(wěn)定的收入。
中國社會科學(xué)院社會政策研究中心秘書長唐軍表示,該條例基本上遵循了公司章程和措施中關(guān)于理事會組織框架和國家社會保障基金投資管理的規(guī)定。然而,在法律責(zé)任措辭更加邏輯和語氣。
唐鈞指出,以往的罰則大多是對的社保基金投資經(jīng)理和托管人處以罰款和退休的處罰;規(guī)定的有關(guān)規(guī)定升級為依法處罰,甚至強(qiáng)調(diào)構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
通過比較,我們還發(fā)現(xiàn),與該措施僅規(guī)定的報告制度不同,該條例專門規(guī)定了對國家社會保障基金的監(jiān)督。明確國家建立健全國家社會保障基金監(jiān)督制度,建立各監(jiān)管部門的職責(zé)和權(quán)限,提高投資經(jīng)理和托管人的監(jiān)督、基金審計(jì)和披露制度的要求。
例如,在過去,理事會只需在單個社會保障基金委托資產(chǎn)管理合同到期后,向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交具有證券資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報告;今后,除會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)外,還要求審計(jì)署每年審計(jì)基金,審計(jì)結(jié)果向社會公布。
蘇海南也肯定了《條例》對國家社會保障基金監(jiān)管的重視,有利于促進(jìn)今后相關(guān)工作的發(fā)展。通過這項(xiàng)法律法規(guī),在安全第一的原則下投資經(jīng)營(國家社會保障基金),有效保證其保值增值具有重要意義。他進(jìn)一步指出,該條例已經(jīng)建立了一個法律框架,但政策的實(shí)施和細(xì)化仍然需要在未來發(fā)布相關(guān)定。
社會保險基金入市探路
唐鈞直言不諱地說:條例的重點(diǎn)在附則部分。
《條例》第二十九條增加了以前沒有涉及的規(guī)定:經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),國家社會保障基金理事會可以接受省人民政府委托經(jīng)營社會保險基金;委托經(jīng)營社會保險基金,按照國務(wù)院有關(guān)社會保險基金投資管理的規(guī)定執(zhí)行。
唐軍指出,這是本條例與以往章程和方法最大的區(qū)別。本規(guī)定將社會保障基金與社會保險基金兩種不同的社會保障基金聯(lián)系起來。
2003年6月,全國社會保障基金委托投資進(jìn)入證券市場。據(jù)國務(wù)院法制辦公室負(fù)責(zé)人介紹,截至2015年底,全國社會保障基金累計(jì)投資收益為713.34億元,年平均投資收益率為8.82%,超過同期年平均通貨膨脹率6.47個百分點(diǎn)。
面對社會保障基金投資的高回報,本條例的規(guī)定是否在探索未來社會保險基金的進(jìn)入?
唐軍表示,可以認(rèn)為,新出臺的規(guī)定是通過全國社會保障基金的渠道,為數(shù)千億甚至數(shù)萬億元的社會保險基金進(jìn)入市場做準(zhǔn)備。(本條例)為了防止股票市場本身投資經(jīng)營風(fēng)險以外的人為道德風(fēng)險,盡可能嚴(yán)格地進(jìn)行了法律部署。
早在2006年12月,理事會就在天津、山西、河南等試點(diǎn)省(區(qū)、市)管理了第一批實(shí)事求是的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶中的中央補(bǔ)貼基金。2012年、2015年,廣東、山東分別作為試點(diǎn),委托理事會投資運(yùn)營1000億元職工養(yǎng)老保險余額基金。
據(jù)理事會統(tǒng)計(jì),截至2015年底,8個試點(diǎn)省(區(qū)、市)個人賬戶資金1149.25億元;廣東、山東省委托資金1732.88億元。
蘇海南指出,在一定程度上,該條例的規(guī)定是探索社會保險基金進(jìn)入市場的途徑,社會保障基金進(jìn)入市場,可以為社會保險基金未來進(jìn)入市場提供參考。理事會代表社會保險基金運(yùn)營,也有利于未來基金的全國規(guī)劃。
但蘇海南也強(qiáng)調(diào),本條例規(guī)定了社會保障基金的市場準(zhǔn)入和經(jīng)營,并沒有直接規(guī)范社會保險基金的保值增值。
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